财会题库32022-03-27

下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．股东有权查阅监事会会议决议 Ⅱ．股东有权查阅股东大会会议记录 Ⅲ．股东有权查阅董事会会议决议 Ⅳ．对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，有权要求公司收购其股份

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发行人和主承销商应当在申购前，披露（）的报价中位数和加权平均数等信息。 Ⅰ．网下投资者 Ⅱ．证券投资基金 Ⅲ．全国社会保障基金 Ⅳ．基本养老保险基金 Ⅴ．其他偏股型资产管理产品

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根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。 Ⅰ．该指引所称软件和信息技术服务公司是指根据全国股转公司制定并发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》中属于软件和信息技术服务业的挂牌公司 Ⅱ．公司应披露报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况，包括但不限于业务经营许可、行业准入许可、其他开展业务所需的资质等 Ⅲ．公司应披露报告期内重要知识产权的变动情况。知识产权增加的，应披露取得方

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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。 Ⅰ．副董事长 Ⅱ．副总经理 Ⅲ．财务人员 Ⅳ．监事 Ⅴ．持股5％以上的自然人股东

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根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。 Ⅰ．发行人 Ⅱ．发行人股东 Ⅲ．地方政府相关部门 Ⅳ．投资者 Ⅴ．中介机构

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债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。 Ⅰ．要求其降低回购规模 Ⅱ．要求其降低某只或某些债券的入库占比 Ⅲ．对其征收额外现金保证金 Ⅳ．暂停其融资回购交易 Ⅴ．提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施

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下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅱ．投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需最近1年未受到中国证监会的行政处罚 Ⅲ．企业首次公开发行股票并上市不但要有保荐机构进行保荐，还需指定取得保荐代表人资格的个人具体负责保荐工作 Ⅳ．证券发行后，保荐机构不得更换保荐代表人，但因保荐代表人离职或者被撤销保荐代表人资格的，应当更换保荐代表人

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甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ甲公司2010年当期所得税为750万元 Ⅱ甲公司2010年当期所得税为700万元 Ⅲ甲公司2010年所得税费用为750万元 Ⅳ甲公司2010年所得税费用为70

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下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查 Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定 Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查 Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中

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首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。 Ⅰ．发行人最近3年内董事、高级管理人员没有发生重大变化 Ⅱ．发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规 Ⅲ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形 Ⅳ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近6个月内受到证券交易所公开谴责的情形

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下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．上市公司员工对本公司收购应适用管理层收购的审议程序 Ⅱ．上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1／2 Ⅲ．上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 Ⅳ．管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权1／3以上通过 Ⅴ．独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及

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下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。 Ⅰ．商业保险 Ⅱ．限制发行人债务及对外担保规模 Ⅲ．设置回售条款 Ⅳ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产

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一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。 Ⅰ．公司股票受到投资者追捧 Ⅱ．公司股利分配方式的变更 Ⅲ．公司增资扩股 Ⅳ．公司资产重组

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根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》，下列表述中，正确的是（ ）。 Ⅰ．保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告 Ⅱ．保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于1次，负责该项目的两名保荐代表人都需参加现场检查 Ⅲ．当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自

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下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。 Ⅰ．上市公司股票被实施退市，在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票 Ⅱ．上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，也适用风险警示板交易的相关规定 Ⅲ．上市公司出现一项以上退市风险警示、终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市 Ⅳ．上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请注册会计师事务所就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见 Ⅴ．上市公司股票被终止上市的，不得申请

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科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。 Ⅰ．制定公司章程 Ⅱ．改变特别表决权股份享有的表决权数量 Ⅲ．聘请或者解聘独立董事 Ⅳ．聘请或者解聘为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所 Ⅴ．公司合并、分立、解散或者变更公司形式

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下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。 Ⅰ．买方市场机构委员从股票市场投资规模居前的公募基金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金等投资机构中产生 Ⅱ．自律委员会每季度召开一次定期工作会议。根据需要，可以召开临时工作会议 Ⅲ．出席定期工作会议、临时工作会议和年度工作会议的委员应当不少于委员总数的三分之二，买方市场机构委员和卖方市场机构委员的参会人数应当均不少于参会总人数的三分之一 Ⅳ．参会委员对会议形成的会议决议持不同意见的，应提交书面资料至秘书处存档

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首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。 Ⅰ．参与网下询价投资者的条件 Ⅱ．有效报价条件 Ⅲ．配售原则 Ⅳ．配售方式

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根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ．上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，行政处罚、刑事判决做出后6个月内，大股东不得减持股份 Ⅱ．大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份 Ⅲ．董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份 Ⅳ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份 Ⅴ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其董监高及其一致行动人

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下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．承销商的路演推介应当和发行人的分开进行 Ⅱ．发行人只能采用电话方式对公众进行路演 Ⅲ．路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 Ⅳ．承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告

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根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．对公募养老社保类投资者的配售比例不得低于其他投资者 Ⅱ．对公募养老社保类的配售比例不得低于本次网下发行股票数量的40％ Ⅲ．对同类配售对象的配售比例应当相同 Ⅳ．主承销商可以根据协会对网下投资者的评价结果对其他配售对象进行分类

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对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。 Ⅰ．发行人在持续督导期间故意违法违规 Ⅱ．发行人因不可抗力致使业绩、募集资金运用等出现异常或者未能履行承诺 Ⅲ．发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示 Ⅳ．发行人故意隐瞒重大事实

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某主板上市公司拟申请非公开发行股票，下列属于申请必备文件的有（ ）。 Ⅰ．非公开发行股票预案 Ⅱ．发行保荐工作报告 Ⅲ．最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告 Ⅳ．保荐机构的尽职调查报告 Ⅴ．本次发行的股东大会决议

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某公司拟申请首次公开发行股票并上市，其股东中存在私募投资基金，则本次发行的相关中介机构应在以下（ ）文件中说明对私募投资基金备案情况的核查结论。 Ⅰ．《发行保荐书》 Ⅱ．《发行保荐工作报告》 Ⅲ．《法律意见书》 Ⅳ．《律师工作报告》 Ⅴ．《审计报告》

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发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。 Ⅰ．生产型企业具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业具备与经营有关的业务体系及主要相关资产 Ⅱ．发行人已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共

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