财会题库32022-03-27

下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。

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公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。

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下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。

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下列关于合营安排的说法中，错误的是（ ）。

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根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（ ）。

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根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。

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根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（ ）。

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地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。

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下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。

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某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。

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根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。

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某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，其网上可申购额度为（ ）。

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下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

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下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。

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根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（ ）。

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甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司

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上交所上市的公司债券发行人，下列事项中，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（ ）。 Ⅰ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失 Ⅱ．发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组 Ⅲ．发行人作出增资的决定 Ⅳ．发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施 Ⅴ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％

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下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。 Ⅰ．地方政府债券 Ⅱ．资产支持证券 Ⅲ．公开发行的可转换公司债券 Ⅳ．政策性银行金融债券 Ⅴ．债券信用等级为AA+的企业债券

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下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意 Ⅱ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 Ⅲ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日的均价 Ⅳ．修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2／3以上通过

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下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。 Ⅰ．已出租的建筑物 Ⅱ．待出租的建筑物 Ⅲ．已出租的土地使用权 Ⅳ．企业持有并准备增值后转让的土地使用权

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下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．发行人甲以不正当手段干扰发审委审核工作的，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施 Ⅱ．发行人乙聘请的证券服务机构未勤勉尽责，致使其出具的文件存在误导性陈述的，中国证监会将采取12个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件 Ⅲ．发行人丙擅自改动已提交的文件，且情节特别严重的，中国证监会将对丙公司和相关责任人员给予警告 Ⅳ．发行人丁公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日

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根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。 Ⅰ．甲上市公司与乙公司新设企业，甲公司投资额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的60％ Ⅱ．丙上市公司从事医药制造业务，拟将其旗下从事化学医药板块的丁公司委托给无关联第三方经营管理，丁公司最近一个会计年度的营业收入占丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55％ Ⅲ．戊上市公司接受无关联第三方的无条件资产赠与，赠与资产净额6000万元且占戊上市公司最近一个会计年度经审计的合并财

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下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行 Ⅱ．在交易商协会注册 Ⅲ．只能以公开发行方式在银行间市场发行 Ⅳ．选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级

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下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．通过政府招标采购为区政府提供办公设备，收到的设备款项作为政府补助处理 Ⅱ．政府对企业的债务豁免，企业应作为政府补助处理 Ⅲ．企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用或损失的，在取得时应先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间再计入当期损益 Ⅳ．企业收到出口退税款项不属于政府补助 Ⅴ．企业取得的针对综合性项目的补助，需要将其进行分解并做相关处理，难以区分的将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助，按项目期间进行摊销

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某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。 Ⅰ．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 Ⅱ．建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制 Ⅲ．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录 Ⅳ．财务顾问主办人不少于4人

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