银行管理—内部控制、合规管理和审计

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• 1根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是( )。

  A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发 展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项 的权限，并实施动态调整

  B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位， 实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排

  C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实 行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗

  D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的 部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

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• 2根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的（ ）。

  A.3%

  B.5%

  C.1%

  D.2%

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• 3商业银行董事会应下设审计委员会，审计委员会负责人原则上应由（ ）担任。

  A.部委董事

  B.独立董事

  C.外部监事

  D.股东董事

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• 4根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应遵循的基本原则是（）。

  A.全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则

  B.全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则

  C.全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则

  D.全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则

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• 5《内部控制——整体框架》中明确的内部控制的三大目标不包括（ ）。

  A.财务报告的可靠性

  B.发展的效果和效率

  C.相关法律法规的遵循

  D.国家经济政策的要求

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• 6内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循的具有 和 的要求。（ ）

  A.全面性；匹配性

  B.普遍性；指导性

  C.审慎性；制衡性

  D.合法性；有效性

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• 7在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（ ）。

  A.董事会秘书

  B.董事会办公室

  C.高级管理层

  D.董事

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• 8商业银行应当健全完善内部控制保障体系，下列选项中不属于信息安全管理要求范围的 是().

  A.应加强对信息的安全控制和保密管理

  B.对各类信息实施分等级安全管理

  C.对信息系统访问实施权限管理

  D.确保信息的完整、连续、准确和可追溯

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• 9商业银行应培育良好的企业内控文化，引导员工树立 、 ，提髙员工的职业道德水准，规范员工行为。（ ）

  A.合规意识；风险意识

  B.安全意识；全局意识

  C.防范意识；审慎意识

  D.道德意识；团结意识

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• 10商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的（ ）原则。

  A.有效性原则

  B.制衡性原则

  C.审慎性原则

  D.相匹配原则

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