商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。（ ）

试卷相关题目

• 1内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（ ）。

  A.正确

  B.错误

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• 2商业银行应建立对内部审计部门的激励约束机制，内部审计人员的薪酬水平应不髙于机构其他部门同职级人员平均水平。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 3破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪都是洗钱罪的上游犯罪。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 4银行应当从下列哪些因素着手对合格外审机构开展评估工作？（ ）

  A.在形式和实质上均保持独立性

  B.拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师

  C.熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程

  D.具有良好的职业声誉

  E.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

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• 5下列关于商业银行内部审计部门的权限说法正确的有（ ）。

  A.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

  B.内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

  C.内部审计部门有权检査各类经营机构的各项业务和管理活动

  D.内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

  E.内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行

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• 6商业银行涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能可以外包。( )

  A.正确

  B.错误

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• 7商业银行应尽可能将风险管理、内部审计等专业性强的职能外包给更加专业化的相关机构。( )

  A.正确

  B.错误

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• 8商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施，一般为内部控制牵头管理部 门。()

  A.正确

  B.错误

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• 9商业银行内部审计部门、内控管理职能部门承担内部控制监督检査的职责，业务部门不承担相应的监督职责。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 10髙级管理层、业务部门应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重 大损失承担管理责任。（）

  A.正确

  B.错误

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