银行应当从下列哪些因素着手对合格外审机构开展评估工作？（ ）

试卷相关题目

• 1下列关于商业银行内部审计部门的权限说法正确的有（ ）。

  A.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

  B.内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

  C.内部审计部门有权检査各类经营机构的各项业务和管理活动

  D.内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

  E.内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行

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• 2商业银行内部审计目标不包括（ ）。

  A.推动国家有关经济金融法律法规的有效落实

  B.促进商业银行建立并持续完善有效的公司治理架构

  C.相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标

  D.完善商业银行薪酬管理制度

  E.提升银行自身综合竞争力

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• 3商业银行规范的内部审计工作流程具体包括（ ）。

  A.审计计划和准备

  B.审计方案实施

  C.审计结论异议解决机制

  D.审计报告及结果运用

  E.审计档案管理

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• 4商业银行内部审计的事项包括（ ）。

  A.公司治理的健全性和有效性

  B.经营管理的合规性和有效性

  C.内部控制的适当性和有效性

  D.风险管理的全面性和有效性

  E.会计记录及财务报告的完整性和准确性 、

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• 5内部审计章程应至少包括的事项有（ ）。

  A.内部审计目标和范围

  B.内部审计地位、权限和职责

  C.总审计师的责任和义务

  D.内部审计与风险管理、内部控制的关系

  E.内部审计与外部审计的关系

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• 6破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪都是洗钱罪的上游犯罪。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 7商业银行应建立对内部审计部门的激励约束机制，内部审计人员的薪酬水平应不髙于机构其他部门同职级人员平均水平。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 8内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（ ）。

  A.正确

  B.错误

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• 9商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 10商业银行涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能可以外包。( )

  A.正确

  B.错误

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