商业银行内部审计目标不包括（ ）。

试卷相关题目

• 1商业银行规范的内部审计工作流程具体包括（ ）。

  A.审计计划和准备

  B.审计方案实施

  C.审计结论异议解决机制

  D.审计报告及结果运用

  E.审计档案管理

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• 2商业银行内部审计的事项包括（ ）。

  A.公司治理的健全性和有效性

  B.经营管理的合规性和有效性

  C.内部控制的适当性和有效性

  D.风险管理的全面性和有效性

  E.会计记录及财务报告的完整性和准确性 、

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• 3内部审计章程应至少包括的事项有（ ）。

  A.内部审计目标和范围

  B.内部审计地位、权限和职责

  C.总审计师的责任和义务

  D.内部审计与风险管理、内部控制的关系

  E.内部审计与外部审计的关系

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• 4《中国内部审计协会第1101号一内部审计基本准则》明确了内部审计的一般准则，其 中包括（）。

  A.组织应当设置与其目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计机构，并配备 具有相应资格的内部审计人员

  B.内部审计的目标、职责和权限等内容应当在组织的内部审计章程中明确规定

  C.内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎

  D.内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密

  E.内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高

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• 5出现以下（ ）情况时，银行等金融机构应当重新识别客户。

  A.客户要求变更姓名或者名称

  B.客户行为或者交易情况出现异常

  C.客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑

  D.金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致

  E.先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点

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• 6下列关于商业银行内部审计部门的权限说法正确的有（ ）。

  A.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

  B.内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

  C.内部审计部门有权检査各类经营机构的各项业务和管理活动

  D.内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

  E.内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行

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• 7银行应当从下列哪些因素着手对合格外审机构开展评估工作？（ ）

  A.在形式和实质上均保持独立性

  B.拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师

  C.熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程

  D.具有良好的职业声誉

  E.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

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• 8破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪都是洗钱罪的上游犯罪。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 9商业银行应建立对内部审计部门的激励约束机制，内部审计人员的薪酬水平应不髙于机构其他部门同职级人员平均水平。（ ）

  A.正确

  B.错误

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• 10内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（ ）。

  A.正确

  B.错误

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