《中国内部审计协会第1101号一内部审计基本准则》明确了内部审计的一般准则，其 中包括（）。

试卷相关题目

• 1出现以下（ ）情况时，银行等金融机构应当重新识别客户。

  A.客户要求变更姓名或者名称

  B.客户行为或者交易情况出现异常

  C.客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑

  D.金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致

  E.先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点

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• 2接收境外汇人款的金融机构，发现 和 三项信息中任何一项缺失的，应要求境外机构补充。（）

  A.汇款人身份信息

  B.汇款人姓名或者名称

  C.汇款人账号

  D.汇款人住所

  E.汇款人工作单位

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• 3商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括（）。

  A.建立健全反洗钱内部控制制度

  B.建立健全反洗钱外部控制制度

  C.客户身份资料和交易记录保存制度

  D.客户身份识别制度

  E.大额交易和可疑交易报告制度

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• 4洗钱行为具体方式包括（）。

  A.提供资金账户，为上游犯罪的违法所得及其收益提供存储、转账、汇兑所用的账户

  B.协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券

  C.通过转账或者其他结算方式协助资金转移

  D.协助将资金汇往境外

  E.以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益

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• 5《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，其中，应确立的合规理念包括（ ）。

  A.合规从高层做起

  B.主动合规

  C.合规人人有责

  D.合规创造价值

  E.有效互动

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• 6内部审计章程应至少包括的事项有（ ）。

  A.内部审计目标和范围

  B.内部审计地位、权限和职责

  C.总审计师的责任和义务

  D.内部审计与风险管理、内部控制的关系

  E.内部审计与外部审计的关系

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• 7商业银行内部审计的事项包括（ ）。

  A.公司治理的健全性和有效性

  B.经营管理的合规性和有效性

  C.内部控制的适当性和有效性

  D.风险管理的全面性和有效性

  E.会计记录及财务报告的完整性和准确性 、

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• 8商业银行规范的内部审计工作流程具体包括（ ）。

  A.审计计划和准备

  B.审计方案实施

  C.审计结论异议解决机制

  D.审计报告及结果运用

  E.审计档案管理

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• 9商业银行内部审计目标不包括（ ）。

  A.推动国家有关经济金融法律法规的有效落实

  B.促进商业银行建立并持续完善有效的公司治理架构

  C.相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标

  D.完善商业银行薪酬管理制度

  E.提升银行自身综合竞争力

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• 10下列关于商业银行内部审计部门的权限说法正确的有（ ）。

  A.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

  B.内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

  C.内部审计部门有权检査各类经营机构的各项业务和管理活动

  D.内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

  E.内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行

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