在外部审计与信息披露的关系中，外部审计除了有利于提高信息披露质量外，还有助 于（ ）。

试卷相关题目

• 1关于强化信息披露监控机制，下列表述不正确的是（ ）。

  A.信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息 披露

  B.日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、稳定的信息披 露监督

  C.法律赋予监管当局的责任越大，揭示商业银行信息披露的动机越小，商业银行在信 息披露上造假的动机就越大

  D.为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括日常监 督机制、惩罚机制和监管当局责任

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• 2关于专有信息和保密信息披露的内容，下列表述错误的是（ ）。

  A.专有或保密信息的有限披露免除，不得与会计准则的披露要求产生冲突

  B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价 值下降，并进而削弱其竞争地位

  C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露 其具体内容，一般性披露也可以免除

  D.信息披露需均衡考虑信息披露的完整性原则以及保护专有及保密信息的需要

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• 3( )作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级。

  A.监管部门

  B.银行业协会

  C.评级机构

  D.审计师

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• 4下列关于市场约束参与方的作用，错误的是（ ）。

  A.监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性

  B.存款人通过提取存款或把存款转入其他银行，增加银行的竞争压力，银行为了吸收 更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险

  C.评级机构能够引导公众选择资金安全性高的金融机构，并起到市场监督的作用

  D.股东的市场约束作用在于通过股票的购买和出售，对银行的资金调度施加压力，督 促银行改善经营，控制风险

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• 5监管部门是市场约束的核心，其作用不包括（ ）。

  A.制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性

  B.实施惩戒，即建立有效的监督检查制度，确保政策执行和有效信息披露

  C.引导其他市场参与者改进做法，强化监督

  D.建立风险处置和退出机制，促进行政约束机制最终发挥作用

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• 6外部审计作为一种外部监督机制，已经成为银行监管的重要补充，下列哪项不属于外部审计的目的？（ ）

  A.评估从商业银行收到报告的精确性

  B.评价商业银行总体经营情况

  C.评价商业银行各项风险管理制度

  D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

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• 7市场约束机制包括（ ）。

  A.监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估

  B.完善的信息披露制度

  C.良好的市场环境

  D.健全的中介机构管理约束

  E.有效的市场退出政策

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• 8根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（ ）。

  A.区域准入

  B.机构准人

  C.高级管理人员准入

  D.业务准入

  E.行业准入

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• 9根据监管要求，第三支柱市场约束有助于（ ）。

  A.商业银行进行资产规模扩张

  B.保护公众知情权和公众利益

  C.增强银行经营和监管透明度

  D.发挥外部监督作用

  E.促进银行业稳健发展

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• 10在巴塞尔协议III出台之际，我国国务院银行业监督管理机构适时推出（ ）四大监管工具，形成中国银行业监管新框架，积极适应国际监管新标准。

  A.流动性要求

  B.拨备率

  C.资本要求

  D.杠杆率

  E.市场约束

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