2014年，WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年， WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但WWW公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

试卷相关题目

• 1审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意 见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权 (    )。

  A.暂缓办理，并向审批人建议纠正

  B.先按审批人意见办理，并向上级部门报告

  C.先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告

  D.拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

  开始考试点击查看答案
• 2下列控制活动中，属于预防性控制的是(    )。

  A.编制银行存款调节表

  B.存货实际盘点结果与存货账面记录的调节

  C.重新计算折旧计提金额

  D.将保管现金与记录现金的职能分开，由不同人担任

  开始考试点击查看答案
• 3甲集团对某一子公司进行重组，需要在方案A 和方案B 中间选择一套执行， 领导班子集体讨论确定A 方案，在实施过程中，重组条件发生改变，集团董事长发现方案B 更有利，决定改用方案 B。董事长的做法是适当的。              (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 4股利分配方案属于企业的重大事项，应经过董事会集体决策审批。   (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 5与信息技术相比，人工控制的缺点在于(   )。

  A.可能更容易被规避、忽视或凌驾

  B.可能不具有一贯性

  C.可能更容易产生简单错误或失误

  D.信息技术人员可能获得超越其职责范围的数据访问权限

  开始考试点击查看答案
• 6

  为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。(     )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 7

  出于不相容职务分离的考虑，企业不得安排同一机构办理任何采购业务全过程。    (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 8某银行总行高级程序员在编制利息计算分配自动控制系统时，将每一位储户 应分配的利息少分配1—2分，扣留下来的1—2分，自动转移至该程序员设定的账 号，造成储户利益流失，因该程序较为隐蔽，长期未被发现。该行在信息系统内部 控制上存在哪些风险(    )。

  A.不相容职务未有效分离

  B.对信息系统开发监控不力

  C.信息系统日常运行维护不规范

  D.未采取必要措施确保关键数据的准确、完整

  开始考试点击查看答案
• 9下列各项中，属于采用自动控制的优势有(    )。

  A.自动控制能够有效处理大流量交易及数据

  B.自动控制比较容易被绕过

  C.自动信息系统可以提高信息的及时性、准确性

  D.自动信息系统可以提高管理层对企业业务活动及相关政策的监督水平

  开始考试点击查看答案