第二章 内控内部环境章节练习

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• 1控股股东及其职能部门与上市公司及其职能部门之间是上下级关系，上市公司及其职能部门应接受控股股东及其职能部门的领导。

  A.正确

  B.错误()

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• 2上市公司的监事可以由董事、经理和其他高级管理人员兼任。    (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3控制环境的好坏直接决定着企业控制活动能否实施或实施的效果，它既可增强也可削弱特定控制的有效性。(     )

  A.正确

  B.错误

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• 4(     )对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

  A.董事会

  B.监事会

  C.经理层

  D.董事长

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• 5下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有(    )。

  A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款

  B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染

  C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况

  D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

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• 6在上市公司治理实践中，董事会成员中的独立董事经常被视为重要的组成部 分。保证独立董事能够行使监督职责的关键因素包括(    )。

  A.不在该上市公司担任除独立董事之外的其他职务

  B.具备财务背景和丰富的经验

  C.不得在该上市公司获取与经营业绩相关的收入

  D.与其他上市公司不存在利益关系

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• 7重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。  

  A.正确

  B.错误()

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• 8企业应贯彻预防为主的原则，采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于所有岗位都要实行资格认证制度。

  A.正确

  B.错误( )

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• 9下列关于某一大型制造公司组织结构的描述，在控制环节属于薄弱的是 (    )。

  A.IT 部门的主管是直接向总裁汇报工作的副总裁

  B.董事会下属审计委员会由首席执行官、首席财务官和主要的利益方构成

  C.首席财务官是向首席执行官汇报工作的副总裁

  D.出纳向首席财务官汇报

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• 10甲股份有限公司制定了发展战略，经董事会审议通过后，2018年5月报经股 东大会批准实施，下列有关发展战略的实施的说法中，不正确的有(   )。

  A.企业应根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实

  B.企业应重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级

  C.监事会应加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应及时报告

  D.由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重 大变化，确需对发展战略作出调整的，应按规定权限和程序调整发展战略

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