下列控制活动中，属于预防性控制的是(    )。

试卷相关题目

• 1甲集团对某一子公司进行重组，需要在方案A 和方案B 中间选择一套执行， 领导班子集体讨论确定A 方案，在实施过程中，重组条件发生改变，集团董事长发现方案B 更有利，决定改用方案 B。董事长的做法是适当的。              (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 2股利分配方案属于企业的重大事项，应经过董事会集体决策审批。   (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 3与信息技术相比，人工控制的缺点在于(   )。

  A.可能更容易被规避、忽视或凌驾

  B.可能不具有一贯性

  C.可能更容易产生简单错误或失误

  D.信息技术人员可能获得超越其职责范围的数据访问权限

  开始考试点击查看答案
• 4下列各项，违背了任职亲属回避制度的有(    )。

  A.甲为某公司总经理，其大学同学乙担任该公司财务部门负责人

  B.丙与其妻子分任某公司财务部门负责人与出纳

  C.丁与其未婚妻同为某公司财务部门会计

  D.戊为某公司财务部门负责人，其兄为该公司营销部门负责人

  开始考试点击查看答案
• 5以下各项中，能够区分计算机处理和手工处理特征的是(    )。

  A.计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误

  B.计算机处理的错误和异常在它们发生之后可以立即被发现

  C.在手工处理的条件下，发生系统错误的可能要比计算机处理条件下大

  D.大多数计算机系统被设计出来，使得许多对审计有用的记录不存在了

  开始考试点击查看答案
• 6审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意 见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权 (    )。

  A.暂缓办理，并向审批人建议纠正

  B.先按审批人意见办理，并向上级部门报告

  C.先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告

  D.拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

  开始考试点击查看答案
• 72014年，WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年， WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但WWW公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

  D.制度缺陷和运行缺陷

  开始考试点击查看答案
• 8

  为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。(     )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 9

  出于不相容职务分离的考虑，企业不得安排同一机构办理任何采购业务全过程。    (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 10某银行总行高级程序员在编制利息计算分配自动控制系统时，将每一位储户 应分配的利息少分配1—2分，扣留下来的1—2分，自动转移至该程序员设定的账 号，造成储户利益流失，因该程序较为隐蔽，长期未被发现。该行在信息系统内部 控制上存在哪些风险(    )。

  A.不相容职务未有效分离

  B.对信息系统开发监控不力

  C.信息系统日常运行维护不规范

  D.未采取必要措施确保关键数据的准确、完整

  开始考试点击查看答案