与信息技术相比，人工控制的缺点在于(   )。

试卷相关题目

• 1下列各项，违背了任职亲属回避制度的有(    )。

  A.甲为某公司总经理，其大学同学乙担任该公司财务部门负责人

  B.丙与其妻子分任某公司财务部门负责人与出纳

  C.丁与其未婚妻同为某公司财务部门会计

  D.戊为某公司财务部门负责人，其兄为该公司营销部门负责人

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• 2以下各项中，能够区分计算机处理和手工处理特征的是(    )。

  A.计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误

  B.计算机处理的错误和异常在它们发生之后可以立即被发现

  C.在手工处理的条件下，发生系统错误的可能要比计算机处理条件下大

  D.大多数计算机系统被设计出来，使得许多对审计有用的记录不存在了

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• 3下列与现金业务有关的职责可以不分离的是(    )。

  A.现金支付的审批与执行

  B.现金保管与现金日记账的记录

  C.现金的会计记录与审计监督

  D.现金保管与现金总分类账的记录

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• 4绩效考评控制与运营分析控制不同，绩效考评是一种过程控制。而运营分析强调的是目标导向的结果控制。   (     )

  A.正确

  B.错误

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• 5下列选项中，属于控制活动的有(    )。

  A.因某些特别原因，同意对某个不符合一般信用条件的客户赊销商品

  B.将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工

  C.人力资源政策与实务

  D.风险评估程序

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• 6股利分配方案属于企业的重大事项，应经过董事会集体决策审批。   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 7甲集团对某一子公司进行重组，需要在方案A 和方案B 中间选择一套执行， 领导班子集体讨论确定A 方案，在实施过程中，重组条件发生改变，集团董事长发现方案B 更有利，决定改用方案 B。董事长的做法是适当的。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8下列控制活动中，属于预防性控制的是(    )。

  A.编制银行存款调节表

  B.存货实际盘点结果与存货账面记录的调节

  C.重新计算折旧计提金额

  D.将保管现金与记录现金的职能分开，由不同人担任

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• 9审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意 见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权 (    )。

  A.暂缓办理，并向审批人建议纠正

  B.先按审批人意见办理，并向上级部门报告

  C.先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告

  D.拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

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• 102014年，WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年， WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但WWW公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

  D.制度缺陷和运行缺陷

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