下列各项中，属于采用自动控制的优势有(    )。

试卷相关题目

• 1某银行总行高级程序员在编制利息计算分配自动控制系统时，将每一位储户 应分配的利息少分配1—2分，扣留下来的1—2分，自动转移至该程序员设定的账 号，造成储户利益流失，因该程序较为隐蔽，长期未被发现。该行在信息系统内部 控制上存在哪些风险(    )。

  A.不相容职务未有效分离

  B.对信息系统开发监控不力

  C.信息系统日常运行维护不规范

  D.未采取必要措施确保关键数据的准确、完整

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• 2

  出于不相容职务分离的考虑，企业不得安排同一机构办理任何采购业务全过程。    (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3

  为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。(     )

  A.正确

  B.错误

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• 42014年，WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年， WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但WWW公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

  D.制度缺陷和运行缺陷

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• 5审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意 见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权 (    )。

  A.暂缓办理，并向审批人建议纠正

  B.先按审批人意见办理，并向上级部门报告

  C.先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告

  D.拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

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