根据《商业银行合规风险管理指引》，合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。法律、规则和准则包括（ ).

试卷相关题目

• 1由于银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则等原因被终止委托的外审机构，银行（ ）内不得委托其从事审计业务。

  A.—年

  B.两年

  C.三年

  D.五年

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• 2银行的（ ）对外部审计负最终责任。

  A.董事会

  B.监事会

  C.审计委员会

  D.髙级管理层

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• 3外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得 超过（）年。

  A.两

  B.三

  C.四

  D.五

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• 4商业银行未设立总审计师或首席审计官的，由（ ）承担总审计师的职责。

  A.审计委员会负责人

  B.内部审计部门负责人

  C.董事长

  D.财务负责人

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• 5商业银行审计委员会成员应不少于（ ）人。

  A.2

  B.3

  C.4

  D.5

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• 6根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。

  A.主要股东应当对内部控制负最终责任

  B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检査职责，未及时落实整改承 担直接责任

  C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责

  D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

  E.内部审计部门应当对未适当履行监督检査和内部控制评价职责承担间接责任

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• 7《内部控制——整体框架》中提出的构成内部控制的要素包括（）。

  A.控制环境

  B.风险评估

  C.控制活动

  D.信息与沟通

  E.内部监督

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• 8商业银行内部控制的目标包括（ ）。

  A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

  B.保证商业银行最大化利润的实现

  C.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

  D.保证商业银行风险管理的有效性

  E.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整 和及时

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• 9商业银行内部控制保障措施主要包括（ ）。

  A.信息记录

  B.信息安全管理

  C.信息沟通

  D.业务连续性管理

  E.人力资源政策

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• 10下列关于商业银行内部控制治理的说法正确的有（ ）。

  A.董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

  B.监事会负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法

  C.监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

  D.监事会负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

  E.高级管理层负责执行董事会决策

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