银行的（ ）对外部审计负最终责任。

试卷相关题目

• 1外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得 超过（）年。

  A.两

  B.三

  C.四

  D.五

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• 2商业银行未设立总审计师或首席审计官的，由（ ）承担总审计师的职责。

  A.审计委员会负责人

  B.内部审计部门负责人

  C.董事长

  D.财务负责人

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• 3商业银行审计委员会成员应不少于（ ）人。

  A.2

  B.3

  C.4

  D.5

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• 4银行审计的职能不包括（ ）。

  A.经济监督

  B.经济鉴证

  C.经济评价

  D.经济审査

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• 5( )有权根据有效性评估结果对商业银行内部审计工作提出监管意见，要求其限期整改并提交整改报告。

  A.证监会

  B.银行业协会

  C.人民银行

  D.银行业监督管理机构

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• 6由于银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则等原因被终止委托的外审机构，银行（ ）内不得委托其从事审计业务。

  A.—年

  B.两年

  C.三年

  D.五年

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• 7根据《商业银行合规风险管理指引》，合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。法律、规则和准则包括（ ).

  A.有关银行业经营活动的行为守则和职业操守

  B.有关银行业经营活动的行政法规

  C.有关银行业经营活动的经营规则、自律性组织的行业准则

  D.有关银行业经营活动的法律

  E.有关银行业经营活动的部门规章及其他规范性文件

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• 8根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。

  A.主要股东应当对内部控制负最终责任

  B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检査职责，未及时落实整改承 担直接责任

  C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责

  D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

  E.内部审计部门应当对未适当履行监督检査和内部控制评价职责承担间接责任

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• 9《内部控制——整体框架》中提出的构成内部控制的要素包括（）。

  A.控制环境

  B.风险评估

  C.控制活动

  D.信息与沟通

  E.内部监督

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• 10商业银行内部控制的目标包括（ ）。

  A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

  B.保证商业银行最大化利润的实现

  C.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

  D.保证商业银行风险管理的有效性

  E.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整 和及时

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