财会题库32022-03-27

某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（　　）。

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某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（　　）。

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关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（　　）。

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关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（　　）。

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根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（　　）。 Ⅰ．公开发行股票数量在4亿股以上的，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量为15家 Ⅱ．公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量为10家 Ⅲ．网下投资者申购数量低于网下初始发行量 Ⅳ．网上投资者申购数量不足网上初始发行量 Ⅴ．网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计为本次公开发行数量的60%

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下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（　　）。 Ⅰ．主承销商合规人员 Ⅱ．发行人董事会秘书 Ⅲ．对本次网下发行进行验资的会计师 Ⅳ．分销商负责发行事务的人员

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根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．主承销商和发行人应当对获得配售的网下投资者进行核查，确保不向承销商及其股东、董监高和其他员工配售股票 Ⅱ．对公募养老社保类配售对象的配售比例不低于网下发行股票数量的30% Ⅲ．对同类配售对象的配售比例应当相同 Ⅳ．主承销商可以根据投资者报价、申购数量、协会对网下投资者的评价结果等对其他配售对象进行分类 Ⅴ．主承销商应当和发行人事先确定配售原则，于招股意向书刊登的同时在相关发行公告中披露

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下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．主承销商可以公开披露投资价值研究报告 Ⅱ．可以提供副主承销商撰写的投资价值研究报告 Ⅲ．投资价值研究报告可以在刊登招股意向书时同时向网下投资者提供 Ⅳ．投资价值研究报告中的可比公司不得超出招股意向书的范围 Ⅴ．投资价值研究报告可委托给具有证券投资咨询资格的公司撰写

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下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（　　）。 Ⅰ．超额配售选择权只适用于首次公开发行股票 Ⅱ．发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准 Ⅲ．拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制 Ⅳ．发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准 Ⅴ．在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售

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下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（　　）。 Ⅰ．证券公司应当每半年开展一次网下投资者适当性自查，形成自查报告 Ⅱ．证券公司设定推荐网下投资者的条件，应当包括但不限于投资资金规模、投资经验、定价能力、信用记录、投资偏好、风险偏好 Ⅲ．网下投资者的每个股票配售对象仅能注册两个证券账户（上海、深圳证券交易所各注册一个）和一个银行账户，用于参与首发股票网下申购业务 Ⅳ．获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的15个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第2日和第5

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在网下申购和配售过程中，配售对象存在以下（　　）情形的，在收到主承销商报告后，中国证券业协会将其列入首次公开发行股票网下投资者黑名单中。 Ⅰ．违反《首次公开发行股票网下投资者管理细则》行为的 Ⅱ．获配后未恪守持有期等相关承诺的 Ⅲ．未按时足额缴付认购资金的 Ⅳ．不符合配售资格的

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下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（　　）。

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下列因素会对国债销售价格产生影响的有（　　）。 Ⅰ．流通市场中可比国债的收益率水平 Ⅱ．承销商承销国债的中标成本 Ⅲ．国债承销的手续费收入 Ⅳ．承销商所期望的资金回收速度

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如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（　　）元。

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某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（　　）。

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衡量企业业绩的EVA方法认为（　　）。

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在利率期限结构的概念中，拱形收益率曲线上，（　　）。 Ⅰ期限相对较长的债券，其收益率与期限呈反向关系 Ⅱ期限相对较长的债券，其收益率与期限呈正向关系 Ⅲ期限相对较短的债券，其收益率与期限呈反向关系 Ⅳ期限相对较短的债券，其收益率与期限呈正向关系 Ⅴ期限相对较短的债券，其收益率与期限不相关

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某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（　　）。 Ⅰ如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100% Ⅱ如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍 Ⅲ如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3% Ⅳ如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量

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在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（　　）。

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下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（　　）。 Ⅰ票面利率 Ⅱ债券发行条款 Ⅲ债券的税收待遇 Ⅳ计付息间隔 Ⅴ债券的面值

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下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（　　）。

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某公司股票预计第一年年末的股利为4元／股，股利年增长率为10%，不考虑筹资费用，据此计算出的资本成本为15%，则该股票目前的市价为（　　）元。

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某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（　　）。

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关于可转债的期权价值的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．股票波动率越大，则可转债的期权价值越高 Ⅱ．票面利率越高，则可转债的期权价值越高 Ⅲ．转股期限越长，则可转债的期权价值越高 Ⅳ．转股价格越高，则可转债的期权价值越高 Ⅴ．回售期限越长，则可转债的期权价值越高

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IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（　　）。 Ⅰ本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职 Ⅱ持股15%的股东 Ⅲ公司控股股东 Ⅳ本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

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