财会题库32022-03-28

可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。 Ⅰ．债券的转换价值为115元 Ⅱ．转换平价为43.2元 Ⅲ．此可转债为升水 Ⅳ．可转债贴水率为6.09％

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下列说法正确的有（）。 Ⅰ．首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格Ⅱ．与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行 Ⅲ．战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月 Ⅳ．询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月

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某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票 Ⅱ．战略投资者获配股票的总量为1.1亿股 Ⅲ．发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股 Ⅳ．本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

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下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。 Ⅰ．发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 Ⅱ．可以全部或部分向原股东优先配售 Ⅲ．可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例 Ⅳ．利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

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下列关于配售的说法正确的有（）。 Ⅰ．公募基金、社保基金的配售比例应当不低于其他投资者 Ⅱ．首次公开发行股票后总股本为3亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60% Ⅲ．对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同 Ⅳ．首次公开发行股票后总股本为6亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50% Ⅴ．企业年金基金和保险资金的配售比例可以适当低于其他投资者 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。 Ⅰ．注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元 Ⅱ．有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人 Ⅲ．1年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元 Ⅳ．最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分 Ⅴ．1年前实际控制人发生过变化A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。 Ⅰ．甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份 Ⅱ．甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事 Ⅲ．1年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商 Ⅳ．2年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保 Ⅴ．受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况

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以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。 Ⅰ．某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙为一致行为人 Ⅱ．为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人 Ⅲ．持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1%的股份 Ⅳ．持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响 Ⅴ．投资者甲与乙存在合伙关系

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不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。 Ⅰ．公司董事会共9名成员，独立董事为3名 Ⅱ．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 Ⅲ．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议 Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见

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关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。Ⅰ．派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处 Ⅱ．在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同 Ⅲ．在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让 Ⅳ．在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营

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进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。 Ⅰ．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态 Ⅱ．收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为 Ⅲ．收购人最近3年有证券市场失信行为 Ⅳ．收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定的情形 Ⅴ．法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形

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以下说法正确的有（）。 Ⅰ．有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定 Ⅱ．股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生 Ⅲ．股份公司董事会成员中应当有职工代表 Ⅳ．国有独资公司董事会成员中应当有职工代表 Ⅴ．股份公司监事会成员中应当有职工代表

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在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。 Ⅰ．股东甲持有公司3%的股份 Ⅱ．股东乙持股2%与股东丙持股1.5%联合提出 Ⅲ．董事会 Ⅳ．监事会 Ⅴ．1/3以上董事

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上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。 Ⅰ．发行公司债券 Ⅱ．员工股权激励 Ⅲ．1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30% Ⅳ．对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更 Ⅴ．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

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以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。 Ⅰ．内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 Ⅱ．内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况 Ⅲ．内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计 Ⅳ．上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门

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甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。 Ⅰ．甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15％ Ⅱ．甲公司2015年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30％ Ⅲ．甲公司2012年发行股份及募集资金投向的业务和资产作为对乙公司的出资，由乙公司实施，申请境外上市 Ⅳ．甲公司2013年亏损，2014年、2015年盈利

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以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。 Ⅰ．上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的 5％ Ⅱ．单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1％ Ⅲ．员工持股计划持有的股票总数包括首发上市前获得的股份 Ⅳ．员工持股计划持有的股票总数包括其通过二级市场自行购买的股份 Ⅴ．公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的1／2以上通过

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下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。 Ⅰ．上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票 Ⅱ．上市公司于9月18日公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票 Ⅲ．上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票 Ⅳ．上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45日卖出股票

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关于深交所定期报告的说法正确的有（）。 Ⅰ．年度报告期间，公司依法对外报送报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记 Ⅱ．董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》 Ⅲ．上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计 Ⅳ．拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报

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创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。 Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50％以上 Ⅱ．净资产为负 Ⅲ．净利润为负 Ⅳ．与上年同期相比公司实现扭亏为盈 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。

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上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。

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股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。

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上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。

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甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

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