财会题库32022-03-28

根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。Ⅰ．3%的股东 Ⅱ．独立董事 Ⅲ．监事会 Ⅳ．1/3以上董事

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李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。 Ⅰ．公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人作出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用 Ⅱ．甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务 Ⅲ．公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易 Ⅳ．经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易 Ⅴ．甲公司章程中约定，经理可以与公司签订合同进行交易

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A为一家非上市公众公司，2017年拟收购甲、乙、丙、丁、戊五家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁、戊的资产总额、资产净额、营业收入和A公司2016年末经审计的合并报表的相应指标的数据见表1。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，以下构成重大资产重组的有（）。 保荐代表人胜任能力,考前冲刺,2022年保荐代表人《投资银行业务》考前冲刺卷2 Ⅰ．对甲公司的收购Ⅱ．对乙公司的收购Ⅲ．对丙公司的收购Ⅳ．对丁公司的收购Ⅴ．对戊公司的收购 A.Ⅱ B.Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅳ、Ⅴ

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以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。 Ⅰ．上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2％股份 Ⅱ．中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份 Ⅲ．上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2％股份 Ⅳ．上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份

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以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。 Ⅰ．上市公司副总经理在业绩快报公告前15日增持本公司股份 Ⅱ．上市公司监事在重大收购信息披露后次日增持本公司股份 Ⅲ．上市公司控股股东在年度报告公告前15日增持股份 Ⅳ．上市公司实际控制人在业绩预告公告前第5日增持该上市公司股份

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外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。 Ⅰ．以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司Ⅰ股股份 Ⅱ．投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外 Ⅲ．取得的上市公司A股股份不得转让 Ⅳ．取得的上市公司A股股份5年内不得转让 Ⅴ．涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定

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创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。 Ⅰ．选举总经理时 Ⅱ．选举1名董事时 Ⅲ．选举2名以上监事时 Ⅳ．选举2名以上董事时

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以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。 Ⅰ．自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10％股权，可免于履行披露义务 Ⅱ．因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10％的，投资者免于履行披露义务 Ⅲ．以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见 Ⅳ．以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受 Ⅴ．收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买

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在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。 Ⅰ．被收购公司董事会 Ⅱ．拟竞价收购3％股份的收购人 Ⅲ．拟出让5％股份的股东 Ⅳ．拟协议收购25％股份的收购人

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某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。 Ⅰ．上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 Ⅱ．上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议 Ⅲ．上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌；停牌期间，不发布任何进展情况公告 Ⅳ．上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报

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根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。 Ⅰ．经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 Ⅱ．在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 Ⅲ．在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上 Ⅳ．在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 Ⅴ．上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰

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经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。Ⅰ．本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平Ⅱ．进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 Ⅲ．进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 Ⅳ．进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核

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以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 Ⅰ．收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 Ⅱ．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 Ⅲ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％ Ⅳ．因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股

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某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。 Ⅰ．特定对象为上市公司控股股东控制的关联人 Ⅱ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 Ⅲ．特定对象为上市公司的实际控制人 Ⅳ．特定对象用于购买股份的资产于2016年5月取得

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根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。 Ⅰ．2016年12月31日净资产为负值，2017年9月30日净资产为正值 Ⅱ．2015年、2016年净利润均为负值 Ⅲ．因2013年、2014年、2015年3年连续亏损股票被暂停上市，2016年盈利，但尚末恢复上市 Ⅳ．2016年亏损，2017年1月至5月主营业务停顿，2017年6月恢复主营业务的经营

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要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。 Ⅰ．未在证券交易所上市交易的证券 Ⅱ．上市交易时间还有25天的债券 Ⅲ．经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权 Ⅳ．上市公司发行新股 Ⅴ．现金

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某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。 Ⅰ．前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况 Ⅱ．投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图 Ⅲ．是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益 Ⅳ．未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划

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收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。Ⅰ．甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ．甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管 Ⅲ．甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月 Ⅳ．甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证

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以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。 Ⅰ．在中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告，并提交股东大会审议通过方可撤回申请 Ⅱ．中国证监会审核期间，上市公司董事会决议终止本次交易的，应当说明原因，予以公告，并按照公司章程的规定提交股东大会审议 Ⅲ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整 Ⅳ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，不视为构成对重组方案重大调整 Ⅴ．股东大会作出重大资产重组的

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关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。 Ⅰ．资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告 Ⅱ．评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值 Ⅲ．本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股东大会决议同时公告 Ⅳ．上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告

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要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。 Ⅰ．董事会向股东提出不接受要约条件的建议 Ⅱ．董事会聘请独立财务顾问 Ⅲ．利用公司资源向收购人提供财务资助 Ⅳ．收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响

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除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。 Ⅰ．有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元 Ⅱ．实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元 Ⅲ．有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 Ⅳ．公司财务会计信息真实、准确、完整 Ⅴ．控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 Ⅵ．有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事

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在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（） Ⅰ．经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％ Ⅱ．在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2％ Ⅲ．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其

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以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。 Ⅰ．甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化 Ⅱ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30％ Ⅲ．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 Ⅳ．经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致

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具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。 Ⅰ．收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期 Ⅱ．收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为 Ⅲ．收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾3年 Ⅳ．收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为

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