资料题：（多选）“资料3”中符合内部控制要求的有（ ）。

试卷相关题目

• 1（多选）针对“资料1”和“资料2”中的情况，审计人员通过分析，初步判断存在异常而需要进一步审査的问题有（ ）。

  A.隐瞒营业收入

  B.虚增营业收人

  C.隐瞒营业成本

  D.虚增营业成本

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• 2下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述，正确的是（ ）。

  A.纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责 令限期改正，可处以2 000元以下的罚款;情节严重的，处以2 000元以上1万元以下的罚款

  B.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记 证件的，处以2 000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下 的罚款

  C.对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款1倍以上5倍以下的罚款

  D.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的 退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款

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• 3 召开董事会会议，下列选项中，不符合有关规定的是（ ）。

  A.董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持

  B.通过了有关公司董事报酬的决议

  C.通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议

  D.决定了公司内部管理机构的设置方案

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• 4（多选）根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，不得担任公司监事的有（ ）。

  A.本公司董事

  B.本公司经理

  C.本公司副经理

  D.本公司财务负责人

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• 5（多选）根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列各项中，有关股份有限公司监事会的表 述，符合规定的有（）。

  A.监事会成员不得少于3人，公司规模较小的公司，可以设1至2名监事

  B.监事会成员包括股东代表和适当比例的公司职工代表，职工代表的比例不得低于1/3

  C.监事会主席和副主席由全体监事的过半数选举产生

  D.监事会每6个月至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议

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• 6“资料4”第(2)项审计程序的主要目的是（ )。

  A.证实该公司营业收人的真实性

  B.证实该公司营业收人的完整性

  C.证实该公司营业收入的截止期

  D.证实该公司营业收入的计价正确性

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• 7 （多选）“资料4”第(3)项审计程序中，影响审计人员确定函证范围的因素有（ ）。

  A.内部控制的有效性

  B.函证方式的选择

  C.以前年度审计时函证的结果

  D.应收账款在全部资产中的重要性

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• 8 “资料5”中该公司对该笔营业收入的确认时间（ ）。

  A.正确

  B.不正确，应于2017年12月20日确认

  C.不正确，应于2017年12月27日确认

  D.不正确，应于2018年1月14日确认

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• 9 “资料1”中，符合内部控制职责分工要求的有（ ）。

  A.销售部门负责人批准客户的赊销信息

  B.验收部门人员应独立于仓库保管人员

  C.出纳员负责记录应收账款总账和明细账

  D.应付款项记账员能够接触有价证券和其他资产

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• 10 （多选）“资料2”中，审计人员应实施的审计程序有（ ）。

  A.审査销售退回是否冲减了退回当月的主营业务收人和主营业务成本

  B.审査销售退回是否在2019年度财务报表附注中进行了充分披露

  C.审査销售退回的原因及批准手续

  D.结合应收账款函证程序，审查期末发生销售业务的真实性

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