财会题库32022-03-26

下列关于上市公司配股的说法正确的是（　　）。

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上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（　　）。 Ⅰ董事会秘书 Ⅱ经营范围 Ⅲ所属行业 Ⅳ主营业务 Ⅴ注册资本

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根据《首发办法》，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算 Ⅱ．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷 Ⅲ．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外 Ⅳ．发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策 Ⅴ．发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任

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甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（　　）。 Ⅰ．甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论 Ⅱ．甲公司于2015年6月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责 Ⅲ．甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在2014年消除 Ⅳ．甲公司2014年下半年总经理及超过半数的副总经理离职 Ⅴ．甲公司的现任监事王某曾于2013年12月受到过证监会的行

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公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（　　）以上通过。

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根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下说法错误的是（　　）。

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下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（　　）。

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保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（　　）。 Ⅰ发行人代表人 Ⅱ保荐业务负责人 Ⅲ财务负责人 Ⅳ保荐代表人 Ⅴ项目协办人

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产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（　　）的原则进行。

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露的文件的是（　　）。 Ⅰ主办券商的内核意见 Ⅱ公司在股转系统挂牌的董事会决议 Ⅲ公司在股转系统挂牌的股东大会决议 Ⅳ主办券商的推荐报告 Ⅴ公开转让说明书

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主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（　　）。 Ⅰ．最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 Ⅱ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元 Ⅲ．发行前股本总额不少于人民币3000万元 Ⅳ．最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20% Ⅴ．最近1期末不存在未弥补亏损

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深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（　　）。 Ⅰ．现任监事正被立案调查 Ⅱ．2013年10月，技术总监离职 Ⅲ．2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除 Ⅳ．2014年10月被深交所公开谴责

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根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，下列说法中有误的是（　　）。

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下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（　　）。

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关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（　　）。

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挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（　　）。 Ⅰ挂牌当日 Ⅱ挂牌满半年 Ⅲ挂牌满一年 Ⅳ挂牌满两年 Ⅴ挂牌满三年

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创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（　　）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

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根据《首发办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（　　）。 Ⅰ．因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见 Ⅱ．最近12个月内受到证券交易所公开谴责 Ⅲ．最近36个月内受到中国证监会行政处罚 Ⅳ．被中国证监会采取证券市场禁入措施但已过禁入期的 Ⅴ．最近12个月内受到中国证券业协会通报批评

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根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ全国股转公司于每年4月30日启动挂牌公司所属层级的调整工作 Ⅱ基础层的挂牌公司，符合创新层条件的，调整进入创新层；不符合创新层维持条件的挂牌公司，调整进入基础层 Ⅲ挂牌公司可以自愿放弃进入创新层 Ⅳ层级调整期间，挂牌公司因被证监会派出机构采取行政监管措施，不得调整进入创新层 Ⅴ创新层挂牌公司不符合创新层公司治理要求且累计时间达到3个月以上的，自该情形认定之日起20个转让日内直接调整至基础层

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甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（　　）。 Ⅰ．2012～2014年以现金方式累计分配利润900万元 Ⅱ．2012～2014年以现金方式累计分配利润750万元 Ⅲ．2012～2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元 Ⅳ．2012～2014年以现金加股票方式累计分配利润750

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根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是（　　）。

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A公司拟在科创板首次发行股票并上市，B公司为其主承销商，且采取了超额配售选择权，下列说法正确的是（　　）。

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挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（　　）。

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某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价 Ⅱ．2013年10月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降30%，2015年7月可以再次公开发行股票 Ⅲ．前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万元、3000万元、4000万元，公司最近3年累计现金分红1200万元，符合公开增发的条件 Ⅳ．本次公开增发由发行人与主承销商协商确定采用代销方式 Ⅴ．主承销商未对机构投资者进行分类的，应

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关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（　　）。 Ⅰ保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅 Ⅱ发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间 Ⅲ证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明

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