财会题库32022-03-26

发行保荐书的必备条款有（　　）。 Ⅰ．本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系 Ⅱ．保荐机构承诺事项 Ⅲ．本次证券发行的推荐意见 Ⅳ．项目运作流程 Ⅴ．项目存在问题及其解决情况

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上市公司非公开发行股票应当符合下列（　　）条件。 Ⅰ发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 Ⅱ通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让 Ⅲ上市公司的控股股东认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让 Ⅳ通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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保荐人保荐股票上市（股票恢复上市除外）时，应当向上海证券交易所提交的文件主要包括（　　）。 Ⅰ上市保荐书 Ⅱ保荐协议 Ⅲ保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会注册登记并列入保荐人和保荐代表人名单的证明文件 Ⅳ保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书 Ⅴ发行人最近2年的年度财务报表

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保荐机构应在发行保荐书中详细说明是否存在下列（　　）等情形。 Ⅰ．保荐机构高级管理人员在发行人任职情况 Ⅱ．保荐机构与发行人相互持股 Ⅲ．保荐代表人配偶拥有发行人的股份 Ⅳ．保荐机构与发行人相互提供担保 Ⅴ．保荐机构与发行人相互提供融资

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根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司存在下列（　　）情形时，不得向特定对象发行股票。 Ⅰ．擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可 Ⅱ．最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告，且保留意见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除，本次发行未涉及重大资产重组 Ⅲ．上市公司法定代表人最近三年存在贪污的刑事犯罪 Ⅳ．上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为 Ⅴ．现任董事最近三年受到中国证监会行政处罚

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A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（　　）。 Ⅰ．A公司须是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司 Ⅱ．A公司的主要资产不存在重大权属纠纷，且具有持续经营能力 Ⅲ．A公司最近3年主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 Ⅳ．A公司及其控股股东、实际控制人不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形 Ⅴ．内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行

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以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（　　）。 Ⅰ股票经中国证监会核准已公开发行 Ⅱ公司股本总额不少于人民币3000万元 Ⅲ公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 Ⅳ公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 Ⅴ公司股本总额不少于人民币5000万元

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某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（　　）。 Ⅰ5月9日 Ⅱ5月10日 Ⅲ5月30日 Ⅳ5月31日 Ⅴ8月15日

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拟发行公司最近1年发生下列（　　）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

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下列关于非公开发行股票的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价 Ⅱ．基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象 Ⅲ．盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告 Ⅳ．非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介，但不得采取公开方式

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根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．上市公司发行可转债，应符合最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息的条件 Ⅱ．上市公司发行可转债，募集资金可以暂时用于弥补亏损 Ⅲ．除金融类企业外，本次募集资金不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司 Ⅳ．交易所收到发行证券的注册申请文件后，五个工作日内作出是否受理的决定 Ⅴ．股东大会就发行证券事项作出决议，须经全体股东所持表决权的三分之二以上通过，中小投资者表决情况应当单独计票

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A公司为存在表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合下列（　　）要求。 Ⅰ．A公司应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施 Ⅱ．保荐人和发行人律师应当就公司章程规定的特别表决权股份的持有人资格、特别表决权股份拥有的表决权数量与普通股份拥有的表决权数量的比例安排、持有人所持特别表决权股份能够参与表决的股东大会事项范围、特别表决权股份锁定安排及转让限制等事项是否符合有

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公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（　　）。 Ⅰ主承销商 Ⅱ控股股东 Ⅲ财务顾问 Ⅳ会计师 Ⅴ发行人律师

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根据《中国证券管理委员会发行审核委员会办法》的相关规定，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过2届 Ⅱ．发审委每年应当至少召开1次全体会议，对审核工作进行总结 Ⅲ．发审委委员2次以上无故不出席发审委会议的，中国证监会应当予以解聘 Ⅳ．发审委委员近2年来为发行人提供审计服务，已解除业务约定，无需提出回避 Ⅴ．发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请适用普通程序

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下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（　　）。 Ⅰ．合格境外机构投资者（QFII） Ⅱ．民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上 Ⅲ．资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事 Ⅳ．实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业 Ⅴ．信托公司

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首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（　　）。 Ⅰ．招股说明书（申报稿） Ⅱ．发行人最近三年原始财务报表 Ⅲ．董事会、股东大会有关本次发行并上市的决议 Ⅳ．发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 Ⅴ．关于发行人符合科创板定位要求的专项意见

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根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（　　）。 Ⅰ仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况 Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况 Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因 Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情

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上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（　　）。 Ⅰ．公司前30名股东 Ⅱ．不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ．不少于10家证券公司 Ⅳ．不少于5家保险机构投资者 Ⅴ．董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，无论其数量多少

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根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，股东大会就发行证券作出的决定，至少包括（　　）。 Ⅰ．本次发行证券的种类和数量 Ⅱ．募集资金用途 Ⅲ．决议的有效期 Ⅳ．发行方式、发行对象及向原股东配售的安排 Ⅴ．定价方式或者价格区间

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上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（　　）。 Ⅰ．兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系，与发行人其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的亲属关系。对于董事、监事，应披露其提名人 Ⅱ．主要业务经历、实际负责的业务活动以及其创业或从业历程 Ⅲ．所签定的对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的协议，以及有关协议的履行情况；所持股份发生被质押、冻结或发生诉讼纠纷等情形的，应充分披露上述情形的产生原因及对发行人可能产生的影响 Ⅳ．最近2年内曾发生变动的，应披

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上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（　　）。 Ⅰ．前10名股东中的自然人股东 Ⅱ．信托公司以信托资产认购 Ⅲ．证券投资基金 Ⅳ．QFII

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根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，股东大会就发行可转债作出的决定，至少包括（　　）。 Ⅰ．回售条款和赎回条款 Ⅱ．债券利率和债券期限 Ⅲ．募集资金用途 Ⅳ．还本付息的期限和方式 Ⅴ．转股价格的确定和修正

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科创板发行人在招股说明书中应从（　　）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。 Ⅰ．生产型企业具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业具备与经营有关的业务体系及主要相关资产 Ⅱ．发行人已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人未与控股股东、实际控制人及其控制的

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某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（　　）。 Ⅰ．该保荐机构董事长或总经理 Ⅱ．该保荐机构合规总监 Ⅲ．该保荐机构内核负责人 Ⅳ．该保荐机构独立复核人员 Ⅴ．该保荐机构保荐业务负责人

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根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超过人民币三亿元且不超过最近一年末资产百分之二十的股票 Ⅱ．上市公司提交的注册申请文件受理后，未经中国证监会和交易所同意，不得改动 Ⅲ．交易所主要通过向上市公司提出审核问询、上市公司回答问题方式开展审核工作，判断上市公司发行申请是否符合发行条件和信息披露要求 Ⅳ．上市公司应当向交易所报送审核问询回复的相关文件，并以临时公告的

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