以下哪项代表了最佳风险评估技术？

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• 1以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略计划的最佳理由？

  　　a.保证内部审训计计划支持总体企业目标。
  

  　　b.保证内部审计计划得到高级管理层的批准。

  　　c.为改善战略性计划提供建议。

  　　d.强调内部审计部门的重要性。

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• 2首席审计执行官确保内部审计部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是：

  　　a.确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务。
  

  　　b.表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求。

  　　c.与审计委员会和管理层建立信任。

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• 3当使用风险评估程序去制定审计日程安排表时，应最优先考虑以下哪一项？

  　　a.外部审计师已要求为他们将要进行的年度审计提供协助
  

  　　b.一个新的应付账款系统正在被信息技术部门测试。

  　　c.管理层已要求对可能的重复计算的应收账款进行调查。

  　　d.现有的应付账款系统已超过一年未进行过审计。

  
  

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• 4首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？

  
  

  　　I.维持与管理层和审计委员会动态对话机制。

  　　II.确保审计日程表的先后顺序保持不变。

  　　Ⅲ.只使用定量方法来决定风险权数。

  　　Ⅳ.在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序。

  　　a. Ⅲ。

  　　b.I和Ⅱ。

  　　c.I和Ⅳ。

  　　d.Ⅲ和Ⅳ。

  
  

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• 5以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职责？

  　　 a.首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
  

  　　 b.管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。

  　　 c. 至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。

  　　 d.在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。

  
  

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• 6以下哪些做法旨在对内部审计功能的有效性提供反馈？ 　

  　I.适当的监督。
  

  　　II.适当的培训。

  　　Ⅲ.内部评价。·

  　　Ⅳ.外部评价。·

  　　a.I、Ⅱ和Ⅲ。

  　　b.I、Ⅱ和Ⅳ。

  　　c.I、III和Ⅳ。

  　　d.Ⅱ、III和Ⅳ。

  
  

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• 7在选择培训内部审计职员的指导策略时，首席审计执行官应首先考虑。

  　　a.组织的目标。
  

  　　b.学习内容。

  　　c.学员的学习愿望。

  　　d. 预算约束。

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• 8某内部审计师在即将完成审计业务时，发现市场部经理有赌博的习惯。这一发现与此次的审计业务无直接关系，而且此

  　a. 违反了IIA《道德规范》，因为他封锁重要的信息。
  

  　　b.违反了《标准》，因为他没有进一步调查可能存在的舞弊行为。

  　　C. 既不违反IIA《道德规范》也不违反《标准》。

  　　d .a和b都对。

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• 9一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层的请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部

  　a. 与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。
  

  　　b.为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。

  　　c.因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。

  　　d.与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。

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• 10为在组织内营造一种积极的景象，首席审计执行官计划实施那些强调潜在成本将被节约的保证业务，并在业务最终报告

  　I.在没有修订内部审计部门章程或咨询审计委员会前改变审计业务的重心。
  

  　　II.在业务最终报告中删除消极的审计发现。

  　　III.在业务最终报告中突出反映关于成本节约的审计建议。

  　　a . 只有I。

  　　b.I和Ⅱ。

  　　c.　I和Ⅲ。

  　　d.Ⅱ和III。

  
  

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