当使用风险评估程序去制定审计日程安排表时，应最优先考虑以下哪一项？

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• 1首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？

  
  

  　　I.维持与管理层和审计委员会动态对话机制。

  　　II.确保审计日程表的先后顺序保持不变。

  　　Ⅲ.只使用定量方法来决定风险权数。

  　　Ⅳ.在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序。

  　　a. Ⅲ。

  　　b.I和Ⅱ。

  　　c.I和Ⅳ。

  　　d.Ⅲ和Ⅳ。

  
  

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• 2以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职责？

  　　 a.首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
  

  　　 b.管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。

  　　 c. 至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。

  　　 d.在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。

  
  

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• 3以下哪些做法旨在对内部审计功能的有效性提供反馈？ 　

  　I.适当的监督。
  

  　　II.适当的培训。

  　　Ⅲ.内部评价。·

  　　Ⅳ.外部评价。·

  　　a.I、Ⅱ和Ⅲ。

  　　b.I、Ⅱ和Ⅳ。

  　　c.I、III和Ⅳ。

  　　d.Ⅱ、III和Ⅳ。

  
  

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• 4在选择培训内部审计职员的指导策略时，首席审计执行官应首先考虑。

  　　a.组织的目标。
  

  　　b.学习内容。

  　　c.学员的学习愿望。

  　　d. 预算约束。

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• 5某内部审计师在即将完成审计业务时，发现市场部经理有赌博的习惯。这一发现与此次的审计业务无直接关系，而且此

  　a. 违反了IIA《道德规范》，因为他封锁重要的信息。
  

  　　b.违反了《标准》，因为他没有进一步调查可能存在的舞弊行为。

  　　C. 既不违反IIA《道德规范》也不违反《标准》。

  　　d .a和b都对。

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• 6一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层的请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部

  　a. 与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。
  

  　　b.为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。

  　　c.因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。

  　　d.与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。

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• 7为在组织内营造一种积极的景象，首席审计执行官计划实施那些强调潜在成本将被节约的保证业务，并在业务最终报告

  　I.在没有修订内部审计部门章程或咨询审计委员会前改变审计业务的重心。
  

  　　II.在业务最终报告中删除消极的审计发现。

  　　III.在业务最终报告中突出反映关于成本节约的审计建议。

  　　a . 只有I。

  　　b.I和Ⅱ。

  　　c.　I和Ⅲ。

  　　d.Ⅱ和III。

  
  

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• 8在对资金运营的保证审计业务中，要求内部审计师应考虑如下因素，除了

  　　a.审计委员会要求保证资金运营部门遵守一项有关金融工具使用方面的新政策。
  

  　　b. 资金运营部门的管理层还没有制订任何风险管理政策。

  　　c.由于近期出售某分部，资金运营部门所管理的现金和可出售的有价证券增加了350%。

  　　d.外部审计师指出在获取账户函证方面存在一些困难。

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• 9首席审计执行官被审计委员会要求尽快对一家化工厂实施审计。该项审计业务包括检查健康、安全和环境（HSE）的管

  
  

  　　a.开始该项业务，并将HSE培训列入下年的培训计划以便开展后续审计。

  　　b.向审计委员会建议由该工厂自己的HSE职员去实施该项工寻求审计委员会的同意，以从外部获得HSE专家的适当支

  　　d.推迟实施该项审计业务，告知审计委员会进行该项业务要先花几个月的时间去培训内部审计职员。

  
  

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• 10《标准》要求内部审计师拥有以下哪些技能？

  　　（1）.内部审计师应理解人际关系的重要性并善于处理人际关系。
  

  　　（2）.内部审计师应该能够识别和评价偏离良好实务之行为的重

  　　要性和重大性。

  　　（3）.内部审计师应是诸如经济学、商法、税收、金融和信息技

  　　术方面的专家。

  　　（4）.内部审计师应具备出色的口头和书面表达能力。

  　　a.只有（2）。

  　　b.（1）和（2）。

  　　c.（3）和（4）。

  　　d.（1））、（2）和（4）都对。

  
  

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