内部控制提高一内部环境

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• 1企业发展目标是指导企业生产经营活动的准绳。在制定企业发展目标的过程中，应当重点关注(   )。

  A.发展目标应当突出主业。在制定发展目标时应突出主业，只有 集中精力做强主业，才能增强企业核心竞争力，才能在行业发 展、产业发展中发挥引领和带头作用

  B.发展目标不能过于激进，不能盲目追逐市场热点，不能脱离企业 实际

  C.发展目标不能过于保守，否则会丧失发展机遇和动力

  D.发展目标应当组织多方面的专家和有关人员进行研究论证

  E.发展目标应当兼顾企业的非主营业务，不能过分损害企业的非主 营业务

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• 2不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机  制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。 (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队， 针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相  应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业的(  )。

  A.内部机构

  B.治理结构

  C.管理机构

  D.董事会

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• 4战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发 展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由(   )担任。

  A.董事长

  B.总经理

  C.独立董事

  D.监事会主席

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• 5对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和 发行公司债券有决定权的是(   )。

  A.股东大会

  B.董事会

  C.总经理

  D.国有资产监督管理机构

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• 6内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部机构的设计应 满足的要求包括(   )。

  A.明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中， 形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制

  B.企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的 名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系

  C.企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权 限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架 构设计及权责分配情况，正确履行职责

  D.企业对机构的职能无须进行科学合理的分解，而是要体现不相 容岗位相分离原则，努力识别不相容的职务

  E.对于不相容的职务企业可以不进行分解，派一个人兼任即可

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• 7为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部 控制有效性提供有力保证的是(   )。

  A.企业的规章制度

  B.企业文化

  C.管理层的管理理念

  D.管理者与员工的关系(二)多项选择题

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• 8公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东(大)会、 董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。                                            (    )

  A.正确

  B.错误

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• 9员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保守原受雇公司的机密信息。                (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有(  )。

  A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员 的指令下，上市公司承担了本应由母公司承担的捐款任务

  B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边 水域，造成环境污染

  C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内 部控制自我评价情况

  D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

  E.戊企业将纪检部门、内审部门、风控部门、法务部门整合为一个 部门，在董事会(或者主要负责人)直接领导下开展工作，向 其负责并报告工作(三)判断题

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