资料题：“资料4”中，未涉及的控制活动为（ ）。
发布时间：2022-01-06
A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制
参考资料
2020年2月，某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。有关情况和资料 如下：1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操 作，以创造适合审计人员进行数据分析的中间表。2.审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单，他还同时担 任以下职责：(1)将填写的银行进账单送存银行。(2)在银行进账单上加盖印鉴。(3)登记银行存款总账。(4)核对汇款通知书。3.审计人贸在对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的逐项审查，对 支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽到20%的业务进行审查，对支出金额在5万元 以下的，随机抽取1%的业务进行审查。4.审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单， 经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购 订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。5.审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后，销售人员会首先检查有无相关记 录，确定有无缺货情况，并将顾客的钉货要求提交信用审批部门，在确认不存在情况并得到 信用审批部门的批准后，销售人员编制销售单，并发送发运部门准备发货。根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
试卷相关题目
- 1 （多选）“资料3”中，审计人员采用的样本选取方法为（ ）。
A.系统选样法
B.分层选样法
C.整群选样法
D.随机选样法
开始考试点击查看答案 - 2“资料2”中，审计人员认为不能由赵某承担的职责为（ ）。
A.将填写的银行进账单送存银行
B.在银行进账单上加盖印鉴
C.登记银行存款总账
D.核对汇款通知书
开始考试点击查看答案 - 3 （多选）“资料1”中，审计人员在创建中间表时执行了下列操作，正确的为（ ）。
A.对历史数据进行了适当的增加和修改
B.对数据字段的含义及数据表间的关系进行了分析
C.将不同流程和不同时间段的业务数据整合起来形成中间表
D.对基础性中间表按照审计分析模型进行字段选择得到了分析性中间表
开始考试点击查看答案 - 4 （多选）针对“资料4”，该公司账务处理错误的事项有（ ）。
A.材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元
B.支付给销售代理的佣金15万元
C.销售产品时为客户代垫的运杂费10万元
D.销售部门职工的工资费用48万元
开始考试点击查看答案 - 5针对“资料3”客户甲未予以回函情况、审计人员可采取的最有效的替代审计程序 是（ ）。
A.重新测试相关的内部控制
B.审査相关合同、订单、销售发票等凭证
C.实施分析程序
D.向客户甲第三次寄发询证函
开始考试点击查看答案 - 6“资料5”中，审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审査，应当实施的控制测试为（ ）。
A.追踪一笔发货业务的处理流程
B.检查销售单上信用审批部门的审批签字
C.要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表
D.重新编制应收账款账龄分析表
开始考试点击查看答案 - 7 （多选）“资料1”中，所实施的审计程序不能实现审计目标的是（ ）。
A.运用分析程序，检査银行存款期末余额的总体合理性
B.抽査现金日记账并追査至原始凭证，检査现金收支业务记录的完整性
C.査验收款凭证、付款凭证是否连续编号，检査收付款业务授权控制的有效性
D.函证银行存款账户，检查银行存款的真实性
开始考试点击查看答案 - 8（多选）“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有（ ）。
A.出纳员和会计人员分别保管支票和印章
B.出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账
C.会计人员编制银行存款余额调节表
D.会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务
开始考试点击查看答案 - 9（多选）对于“资料2” 中反映的内部控制缺陷情况，可能导致丙公司发生的错误行为 有（）。
A.应收账款明细账与总账不符
B.应收账款明细账少记
C.截留现金销售收款
D.循环挪用销售货款
开始考试点击查看答案 - 10（多选）“资料3”中，该公司存在的主要问题有（ ）。
A.库存现金账实不符
B.业务发生未及时登记人账
C.私存边角料变卖收人
D.少计2019年度主营业务收入8 000元
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