资料题：（多选）“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有（ ）。

试卷相关题目

• 1 （多选）“资料1”中，所实施的审计程序不能实现审计目标的是（ ）。

  A.运用分析程序，检査银行存款期末余额的总体合理性

  B.抽査现金日记账并追査至原始凭证，检査现金收支业务记录的完整性

  C.査验收款凭证、付款凭证是否连续编号，检査收付款业务授权控制的有效性

  D.函证银行存款账户，检查银行存款的真实性

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• 2“资料5”中，审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审査，应当实施的控制测试为（ ）。

  A.追踪一笔发货业务的处理流程

  B.检查销售单上信用审批部门的审批签字

  C.要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表

  D.重新编制应收账款账龄分析表

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• 3“资料4”中，未涉及的控制活动为（ ）。

  A.实物控制

  B.职责分工控制

  C.业务授权控制

  D.凭证与记录控制

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• 4 （多选）“资料3”中，审计人员采用的样本选取方法为（ ）。

  A.系统选样法

  B.分层选样法

  C.整群选样法

  D.随机选样法

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• 5“资料2”中，审计人员认为不能由赵某承担的职责为（ ）。

  A.将填写的银行进账单送存银行

  B.在银行进账单上加盖印鉴

  C.登记银行存款总账

  D.核对汇款通知书

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• 6（多选）对于“资料2” 中反映的内部控制缺陷情况，可能导致丙公司发生的错误行为 有（）。

  A.应收账款明细账与总账不符

  B.应收账款明细账少记

  C.截留现金销售收款

  D.循环挪用销售货款

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• 7（多选）“资料3”中，该公司存在的主要问题有（ ）。

  A.库存现金账实不符

  B.业务发生未及时登记人账

  C.私存边角料变卖收人

  D.少计2019年度主营业务收入8 000元

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• 8 “资料4”中，为核实此问题，获取有效证据，审计人员应实施的程序是（ ）。

  A.抽査现金日记账记录，追査至收付款凭证

  B.抽査收付款凭证，追査至银行存款日记账记录

  C.将银行对账单与银行存款日记账核对

  D.将银行存款日记账和总账进行核对

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