资料题：针对“资料3”客户甲未予以回函情况、审计人员可采取的最有效的替代审计程序 是（ ）。

试卷相关题目

• 1 （多选）针对“资料3”，审计人员认为可能的原因有（ ）。

  A.客户甲有意不回复

  B.客户甲不存在或已破产

  C.询证函发出时，客户乙已经支付货款，但该公司未收到

  D.被审计单位对客户乙的应收账款记账错误

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• 2 针对“资料2”，审计人员认为该公司应当确认的营业收人为（ ）。

  A.98万元

  B.100万元

  C.102万元

  D.104万元

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• 3 （多选）针对“资料1”和“资料3”，该公司违反内部控制要求的职责分工有（ ）。

  A.赊销信用由销售部门主管负责审批

  B.销售部门主管负责批准退货

  C.发货部门在发运货物的同时开具销售发票

  D.出纳员负责编制并寄送客户对账单

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• 4 （多选）按审计标准的性质和内容分类，审计标准可分为（ ）。

  A.法律、法规和规章制度

  B.内部制定审计标准

  C.外部制定审计标准

  D.预算、计划、合同

  E.业务规范、技术经济标准

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• 5 （多选）数据采集的方式有（ ）。

  A.直接拷贝和直接读取

  B.利用嵌人审计模块采集数据

  C.利用财务软件标准接口采集数据

  D.文件传输

  E.利用SQL语句

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• 6 （多选）针对“资料4”，该公司账务处理错误的事项有（ ）。

  A.材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元

  B.支付给销售代理的佣金15万元

  C.销售产品时为客户代垫的运杂费10万元

  D.销售部门职工的工资费用48万元

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• 7 （多选）“资料1”中，审计人员在创建中间表时执行了下列操作，正确的为（ ）。

  A.对历史数据进行了适当的增加和修改

  B.对数据字段的含义及数据表间的关系进行了分析

  C.将不同流程和不同时间段的业务数据整合起来形成中间表

  D.对基础性中间表按照审计分析模型进行字段选择得到了分析性中间表

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• 8“资料2”中，审计人员认为不能由赵某承担的职责为（ ）。

  A.将填写的银行进账单送存银行

  B.在银行进账单上加盖印鉴

  C.登记银行存款总账

  D.核对汇款通知书

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• 9 （多选）“资料3”中，审计人员采用的样本选取方法为（ ）。

  A.系统选样法

  B.分层选样法

  C.整群选样法

  D.随机选样法

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• 10“资料4”中，未涉及的控制活动为（ ）。

  A.实物控制

  B.职责分工控制

  C.业务授权控制

  D.凭证与记录控制

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