资料题： （多选）针对“资料2”的监盘工作要点，正确的有（ ）。

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• 1 （多选）针对“资料2”，下列关于监盘的说法，正确的有（ ）。

  A.监盘可以证实存货的真实性

  B.监盘可以证实存货记录截止期的正确性

  C.监盘无须进行计价正确性的审计

  D.监盘过程中应査验存货质量

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• 2（多选）针对“资料1”，符合存货业务内部控制要求的有（ ）。

  A.生产部门负责签发订购单

  B.财会部门负责存货的永续盘存记录

  C.仓库保管员负责定期对存货进行盘点

  D.存货盘盈或盘亏的处理须经批准

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• 3（多选）该公司因购货发票未到而没有对验收人库的原材料进行账务处理，其造成的影响是（ ）。

  A.少计生产成本

  B.少计负债

  C.多计当年收人

  D.少计资产

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• 4（多选）审计人员运用分析性复核方法检査主营业务收人的完整性，其测试程序包括（）。

  A.将企业年度内各期主营业务收人的实际数与计划数进行比较、分析

  B.将被审计单位的收人趋势与经济状况、行业趋势相比较

  C.了解被审计单位其他应交款的种类、计算基础与税率，比较与前期的一致性

  D.与上年同期的实际数相比较，了解变动趋势

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• 5 （多选）营业收人截止期的审査线索有（ ）。

  A.从明细账为起点追查资产负债表日前后会计凭证

  B.从资产负债表日前后销售发票为起点追査发运单和明细账

  C.从发运单为起点追査销售发票和明细账

  D.从销售发票为起点追査发运单和明细账

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• 6根据“资料3”和“资料4”中的情况，该公司2019年年末B产品的实际数量是（ ）。

  A.80件

  B.200件

  C.320件

  D.480件

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• 7 （多选）该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有（ ）。

  A.采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门

  B.设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划

  C.采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行

  D.采购的设备到货后，由采购部门组织验收

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• 8 （多选）该公司有一台甲设备未登记的原因可能有（ ）。

  A.该设备已做报废处理，账卡已注销，但实物仍在使用

  B.该设备新近购进，尚未登账建卡

  C.该设备属经营性租赁方式租出，但设备尚未运走

  D.该设备属融资性租赁方式租人，不需登账建卡

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• 9（多选）该公司将乙设备按买价人账的方法，对2018年年末资产负债表所造成的影响有（ ）。

  A.固定资产原值虚减

  B.累计折旧虚减

  C.负债总额虚增

  D.应交税费虚减

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• 10该公司对丙设备未计提折旧，可能存在的合理原因是（ ）。

  A.无法确定折旧率

  B.设备提前报废

  C.设备准备出售

  D.设备准备经营性租出

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