资料题：（多选）该公司因购货发票未到而没有对验收人库的原材料进行账务处理，其造成的影响是（ ）。

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• 1（多选）审计人员运用分析性复核方法检査主营业务收人的完整性，其测试程序包括（）。

  A.将企业年度内各期主营业务收人的实际数与计划数进行比较、分析

  B.将被审计单位的收人趋势与经济状况、行业趋势相比较

  C.了解被审计单位其他应交款的种类、计算基础与税率，比较与前期的一致性

  D.与上年同期的实际数相比较，了解变动趋势

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• 2 （多选）营业收人截止期的审査线索有（ ）。

  A.从明细账为起点追查资产负债表日前后会计凭证

  B.从资产负债表日前后销售发票为起点追査发运单和明细账

  C.从发运单为起点追査销售发票和明细账

  D.从销售发票为起点追査发运单和明细账

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• 3（多选）针对“资料2”，当库存应收票据的清点工作与库存现金的监盘工作同时进行，应注意的是（ ）。

  A.监盘后，应将监盘结果填人“应收票据监盘表”，并与应收票据明细账核对是否相符

  B.在监盘时，审计人员对应收票据内容填写事项是否齐全进行核对

  C.在监盘时，审计人员对应收票据的签章有无疑问进行核对

  D.对于存放在其他处所的应收票据应査实，但交由律jjip代收的可以不进行査实

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• 4（多选）审计人员在对该公司发函询证应收账款的过程中，可以采取的措施有（ ）。

  A.向债务单位的函证过程均由审计人员控制

  B.肯定式询证函若未能在规定时期内回复，表示账款已还，不愿再回复

  C.函证回函认可的金额与函证金额有差异的，审计人员应对此进行分析

  D.对应收账款金额较大的可采用积极式函证，对应收账款金额较小的可采用消极式函证

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• 5（多选）被审计单位以现金和支票结算方式销售产品时，为审査主营业务收人记账的正确性，可与销售发票存根相核对的账簿有（ ）。

  A.主营业务收人明细账

  B.现金日记账

  C.银行存款日记账

  D.应收票据明细账

  E.应付账款明细账

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• 6（多选）针对“资料1”，符合存货业务内部控制要求的有（ ）。

  A.生产部门负责签发订购单

  B.财会部门负责存货的永续盘存记录

  C.仓库保管员负责定期对存货进行盘点

  D.存货盘盈或盘亏的处理须经批准

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• 7 （多选）针对“资料2”，下列关于监盘的说法，正确的有（ ）。

  A.监盘可以证实存货的真实性

  B.监盘可以证实存货记录截止期的正确性

  C.监盘无须进行计价正确性的审计

  D.监盘过程中应査验存货质量

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• 8 （多选）针对“资料2”的监盘工作要点，正确的有（ ）。

  A.公司成立存货盘点小组

  B.公司独立制订盘点计划

  C.审计人员在现场监督盘点工作按计划进行

  D.审计人员抽査盘点记录

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• 9根据“资料3”和“资料4”中的情况，该公司2019年年末B产品的实际数量是（ ）。

  A.80件

  B.200件

  C.320件

  D.480件

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• 10 （多选）该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有（ ）。

  A.采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门

  B.设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划

  C.采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行

  D.采购的设备到货后，由采购部门组织验收

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