资料题： （多选）该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有（ ）。
发布时间：2022-01-06
A.采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门
B.设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划
C.采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行
D.采购的设备到货后，由采购部门组织验收
参考资料
2019年4月，审计组对某公司2018年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产 业务进行审计时，发现如下情况：1.该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：(1)采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门。(2)设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划。(3)采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行。(4)采购的设备到货后，由采购部门组织验收。2.审计人！对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产 卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。3.审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2018年年初购入乙设备的 入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理 费用。4.审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析性复核所发现的线索，经进一步 追查，发现2018年年初购进的丙设备至审计时，尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值 的比例为15%。根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
试卷相关题目
- 1根据“资料3”和“资料4”中的情况，该公司2019年年末B产品的实际数量是（ ）。
A.80件
B.200件
C.320件
D.480件
开始考试点击查看答案 - 2 （多选）针对“资料2”的监盘工作要点，正确的有（ ）。
A.公司成立存货盘点小组
B.公司独立制订盘点计划
C.审计人员在现场监督盘点工作按计划进行
D.审计人员抽査盘点记录
开始考试点击查看答案 - 3 （多选）针对“资料2”，下列关于监盘的说法，正确的有（ ）。
A.监盘可以证实存货的真实性
B.监盘可以证实存货记录截止期的正确性
C.监盘无须进行计价正确性的审计
D.监盘过程中应査验存货质量
开始考试点击查看答案 - 4（多选）针对“资料1”，符合存货业务内部控制要求的有（ ）。
A.生产部门负责签发订购单
B.财会部门负责存货的永续盘存记录
C.仓库保管员负责定期对存货进行盘点
D.存货盘盈或盘亏的处理须经批准
开始考试点击查看答案 - 5（多选）该公司因购货发票未到而没有对验收人库的原材料进行账务处理，其造成的影响是（ ）。
A.少计生产成本
B.少计负债
C.多计当年收人
D.少计资产
开始考试点击查看答案 - 6 （多选）该公司有一台甲设备未登记的原因可能有（ ）。
A.该设备已做报废处理，账卡已注销，但实物仍在使用
B.该设备新近购进，尚未登账建卡
C.该设备属经营性租赁方式租出，但设备尚未运走
D.该设备属融资性租赁方式租人，不需登账建卡
开始考试点击查看答案 - 7（多选）该公司将乙设备按买价人账的方法，对2018年年末资产负债表所造成的影响有（ ）。
A.固定资产原值虚减
B.累计折旧虚减
C.负债总额虚增
D.应交税费虚减
开始考试点击查看答案 - 8该公司对丙设备未计提折旧，可能存在的合理原因是（ ）。
A.无法确定折旧率
B.设备提前报废
C.设备准备出售
D.设备准备经营性租出
开始考试点击查看答案 - 9（多选）能够有效发现丙设备未计提折旧的分析性复核方法有（ ）。
A.比较2018年各个月份、当年和以前各年度的修理费用
B.将2018年固定资产总值除以全年总产量，将该比率与以前年度比较
C.将2018年应计提折旧的固定资产平均余额乘以当期折旧率，与实际计提折旧额相比较
D.计算2018年计提折旧额占固定资产原值的比例，并与以前年度比较
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