在保守的流动资产融资策略中，长期融资用来支持（ ）。

试卷相关题目

• 1现金支出管理的主耍任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列屈于延缓现金支出时间 的方法有（ ）。

  A.争取现金流出与现金流人同步

  B.使用现金浮游毋

  C.使用零余额账户

  D.透支

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• 2下列关于流动负侦的说法中，正确的有（ ）。

  A.流动负侦的一个主要作用是为季节性行业的流动资产进行融资

  B.流动负侦是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要T.il.

  C.流动负侦是为流动资产屮的临吋性的、非季节性的增长进行融资的主要工具

  D.流动负债的一个经劣势是耑要持续的患:新谈判或滚动安排负侦

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• 3已知某企业销售收现卞为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%若该企 业预计2019年第四季度各月销售收入分别为: 25 000元、30 000元、40 000元，则 2019年预H•年末应收账款的金额为（ ）元。

  A.29 500

  B.34 000

  C.26 000

  D.22 000

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• 4某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10, n/30”时，预计科20%的客户选择现金折扣优惠，K余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%,则应收账款占用资金的应计利息为( )元。（1年按360天计算）

  A.20 800

  B.14 568

  C.12 480

  D.15 600

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• 5某公司采用随机校咽进行现金符理。已知现金余额的量高控制线力21 000元，冋归线为8 00()元，“彳现金余额为1 600元时，应出售有价证券的金额为（ ）元。

  A.6 500

  B.13 000

  C.8 000

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• 6企业采)11较消极的收账政策，导致的后果有（ ）。

  A.增加应收账款

  B.增加应收账款占用资金应计利息

  C.增加坏账损失

  D.减少收账费用

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• 7甲公司应收账款逾期金额在25万元以上的有3家，逾期总额为165万元，占该企业应收账款逾期金额总额的64%，对于这一类客户，可以采取的措施有（ ）。

  A.打电话催收

  B.发出措辞较为严厉的信件催收

  C.委托收款代理机构处理

  D.派专人催收

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• 8下列各项中，对营运资金占用水平产生影响的有（ ）。

  A.货币资金

  B.应收账款

  C.预付账款

  D.存货

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• 9商业倍州作为企业短期资金的一种来源，主要表现形式有（ ）。

  A.应付票据

  B.预收货款

  C.季节性周转贷款

  D.应付账款

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• 10在我同，下列关于短期融资券的说法，正确的有( ）。

  A.相对银行借款，信用要求等级商

  B.相对企业侦券，等资成本较商

  C.相对商业信用，偿还方式灵活

  D.相对于银行借款，一次性筹资金额较大

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