某公司采用随机校咽进行现金符理。已知现金余额的量高控制线力21 000元，冋归线为8 00()元，“彳现金余额为1 600元时，应出售有价证券的金额为（ ）元。

试卷相关题目

• 1在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%， 与最佳现金持苻量对应的交易成本为40()0元，则企业的最佳现金持有1i!:S( )元。

  A.60 000

  B.80 000

  C.100 000

  D.无法计算

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• 2某企业拥有流动资产1 ()()0万元（K中永久性流动资产的比重为30%),长期融资4 ()0()万元，短期融资500万元，则以下说法中正确的是（ ）。

  A.该企业采取的是激进融资策略

  B.该企业采取的是期限匹配融资策略

  C.该企业收益和风险均较岛

  D.该企业收益和风险均较低

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• 3某企业拥有流动资产1 000万元(其中永久性流动资产320万元），企、Ik共融资3 000万 元，其中80%为长則融资，则以下说法正确的是（ ）。

  A.该企业采取的是保守融资策略

  B.该企业采取的是激进融资策略

  C.该企业的风险和收益较“

  D.该企业的风险和收益居中

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• 4在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转让的情况通知购货商，并签订-方合同.同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商扪绝付款，保 理商有权向供应商耍求偿还所融通的资金，则这种保理是（ ）

  A.明保理，且足行追索权的保观

  B.暗保理，且是无追索权的保理

  C.明保理，且足-无追索权的保理

  D.暗保理，且是有追索权的保理

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• 5某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%,年度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发 生的借款成本为（ ）万元。

  A.10

  B.6

  C.6.2

  D.10. 2

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• 6某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10, n/30”时，预计科20%的客户选择现金折扣优惠，K余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%,则应收账款占用资金的应计利息为( )元。（1年按360天计算）

  A.20 800

  B.14 568

  C.12 480

  D.15 600

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• 7已知某企业销售收现卞为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%若该企 业预计2019年第四季度各月销售收入分别为: 25 000元、30 000元、40 000元，则 2019年预H•年末应收账款的金额为（ ）元。

  A.29 500

  B.34 000

  C.26 000

  D.22 000

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• 8下列关于流动负侦的说法中，正确的有（ ）。

  A.流动负侦的一个主要作用是为季节性行业的流动资产进行融资

  B.流动负侦是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要T.il.

  C.流动负侦是为流动资产屮的临吋性的、非季节性的增长进行融资的主要工具

  D.流动负债的一个经劣势是耑要持续的患:新谈判或滚动安排负侦

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• 9现金支出管理的主耍任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列屈于延缓现金支出时间 的方法有（ ）。

  A.争取现金流出与现金流人同步

  B.使用现金浮游毋

  C.使用零余额账户

  D.透支

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• 10在保守的流动资产融资策略中，长期融资用来支持（ ）。

  A.非流动资产

  B.全部永久性流动资产

  C.部分永久性流动资产

  D.部分波动性流动资产

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