营运资金管理模拟试题

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• 1把流动负债划分为有息流动负债和无息流动负债的标准是（ ）。

  A.占用形态的不同

  B.金额是否确定

  C.形成情况

  D.是否支付利息

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• 2东方公司在营运资金管理中，为降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，东方公司采取的流动资产 投资策略是（ ）。

  A.稳健的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.叫配的流动资产投资策略

  D.紧缩的流动资产投资策略

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• 3下列措施中，可以降低现金回归线的是（ ）。

  A.提高以日为越础计符的现金机会成本

  B.提高每日现金流变动的标准差

  C.提高证券转换为现金的成本

  D.提高最低控制线

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• 4关于宽松的流动资产投资策略，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.企业维持较高的流动资产与销售收人比率

  B.投资收益率较低

  C.投资收益率较高

  D.营运风险较小

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• 5某企业2018年1一6月份的应收账款平均余额为690 000元，经测算，过去6个月平均日销售额为7 72()元，企业规定的信用期限为8()天，则应收账款平均逾期天数为（ ）天。

  A.89.38

  B.19.38

  C.58.72

  D.9.38

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• 6某公司存货年需求量为36 000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计算，则最佳订货期为（ ）天。

  A.6 C. 100

  B.1.6760

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• 7在利用成本模型进行最佳现金持有撤决策时，下列成本因素中没有考虑在内 的是（ ）。

  A.交易成本C.管理成本

  B.短缺成本 D.机会成本

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• 8企业在销售旺季为方便客户，提供商业信用而持有更多现金，该现金持有动 机主要表现为（ ）。

  A.投机性需求 C.交易性需求

  B.投资性需求D.预防性需求

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• 9一般而言，营运资金指的是（ ）。

  A.流动资产减去速动资产的余额

  B.流动资产减去货币资金的余额

  C.流动资产减去流动负债的余额

  D.流动资产减去存货后的余额

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• 10某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用 2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成本 是（ ）万元。

  A.6. 5

  B.5.03.0 D. 3.5

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