(单选)企业存放在银行的信用卡存款，应通过（ ）科目进行核算。

试卷相关题目

• 1(单选)下列项目中，不属于货币资金的是（ ）

  A.库存现金

  B.银行存款

  C.其他货币资金

  D.应收票据

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• 2(单选）企业将款项汇往异地银行开立采购专户，编制该业务的会计分录时应 当（）。

  A.借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”科目

  B.借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目

  C.借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目

  D.借记“材料采购”科目，贷记“其他货币资金”科目

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• 3(单选）下列各项中，关于其他货币资金业务的表述，正确的是（ ）。

  A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金

  B.企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款

  C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让

  D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算

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• 4(单选）下列各项中，不会引起其他货币资金发生变动的是（ ）。

  A.企业销售商品收到商业汇票

  B.企业用银行本票购买办公用品

  C.企业将款项汇往外地开立采购专业账户

  D.企业为购买基金将资金存入在证券公司指定银行开立账户

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• 5(单选)2X17年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账 单的余额为212. 3万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金 6.9万元，会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款 通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为（ ）万元。

  A.212.3

  B.225. 1

  C.205.9

  D.218.7

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• 6(单选）企业在现金清查的过程中，如果发现应由保险公司赔偿的现金短缺，应计 入（ ）。

  A.财务费用

  B.管理费用

  C.其他应收款

  D.以前年度损益调整

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• 7(单选)下列各项中，企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（ ）科目。

  A.“材料采购”

  B.“在途物资”

  C.“预付账款”

  D.“其他货币资金”

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• 8(单选）B公司为增值税一般纳税人，12月1日从A公司购人甲材料1 000千克，每千 克50元，增值税税率为13%，当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公 司的商业承兑汇票抵偿购料款，差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的 方向和金额为（ ）。

  A.借方1 000元C.借方5 500元

  B.贷方1 000元 D.贷方5 500元

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• 9(单选）企业现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位（ ）的日常零星开支确定。

  A.3至5天

  B.1至2天

  C.10至15天

  D.30天

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• 10(单选）下列选项中，符合现金管理制度的是（ ）。

  A.现金收入应当于次日送存银行

  B.单位根据需要支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或开户银行中提取，不得 从本单位的现金收入中直接支付

  C.开户单位在任何情况下都不得坐支现金

  D.开户单位从银行提取现金时应经单位负责人签字盖章

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