(单选）下列选项中，符合现金管理制度的是（ ）。

试卷相关题目

• 1(单选）企业现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位（ ）的日常零星开支确定。

  A.3至5天

  B.1至2天

  C.10至15天

  D.30天

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• 2(单选）B公司为增值税一般纳税人，12月1日从A公司购人甲材料1 000千克，每千 克50元，增值税税率为13%，当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公 司的商业承兑汇票抵偿购料款，差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的 方向和金额为（ ）。

  A.借方1 000元C.借方5 500元

  B.贷方1 000元 D.贷方5 500元

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• 3(单选)下列各项中，企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（ ）科目。

  A.“材料采购”

  B.“在途物资”

  C.“预付账款”

  D.“其他货币资金”

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• 4(单选）企业在现金清查的过程中，如果发现应由保险公司赔偿的现金短缺，应计 入（ ）。

  A.财务费用

  B.管理费用

  C.其他应收款

  D.以前年度损益调整

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• 5(单选)企业存放在银行的信用卡存款，应通过（ ）科目进行核算。

  A.“其他货币资金”

  B.“银行存款”

  C.“在途货币资金”

  D.“库存现金”

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• 6(多选)下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。

  A.存入证券公司指定银行的存出投资款

  B.申请银行汇票划转出票银行的款项

  C.开具信用证存入银行的保证金款项

  D.汇往采购地银行开立采购专户的款项

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• 7(多选）在编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（ )

  A.企业开出支票，银行尚未支付

  B.企业送存支票，银行尚未入账

  C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知

  D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知

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• 8(多选)下列各项中，应确认为企业其他货币资金的有（ ）。

  A.企业持有的3个月内到期的债券投资

  B.企业为购买股票向证券公司划出的资金

  C.企业汇往外地建立临时采购专户的资金

  D.企业向银行申请银行本票时拨付的资金

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• 9(多选)下列各项中，通过其他货币资金核算的有（ ）。

  A.备用金

  B.外埠存款

  C.银行承兑汇票

  D.银行汇票存款

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• 10(多选)下列各种款项中，企业可用现金支付的有（ ）。

  A.职工工资

  B.给个人的奖金

  C.向个人收购农产品的价款

  D.结算起点以下的零星支出

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