按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中 小企业板）上市的上市公司的盈利能力具有可持续性，下列说法错误的是( )

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• 1按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中 小企业板）上市的上市公司组织机构健全、运行良好，符合下列规定的是 ( )0①公司内部控制制度健全②现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格③最近12个月内未受到中国证监会的行政处罚④最近12个月内未受到证券交易所的公开谴责⑤最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为

  A.①②

  B.①②③④

  C.①②③⑤

  D.①②④⑤

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• 2按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订），主板（中小企业板）上市公司公开发行股票需满足的条件不包括（ ）。

  A.最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为

  B.最近,3个会计年度连续盈利

  C.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配 利润的20%

  D.上市公司最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定 意见或无法表示意见的审计报告

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• 3发审委是股票发行制度的重要组成部分，其职权行使与股票发行核准制密切相关。在核准制下，发审委需要对发行申请人进行实质审査，既行使行政权 力又要作出（ ）。

  A.商业判断

  B.经营判断

  C.风险判断

  D.收益判断

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• 42018年12月31日，W公司拟冲击IP0,于中小企业板上市，该公司的下列（ ）情况会导致其无法成功上市。①W公司股本为4 000万元人民币②W公司于2016年1月设立③W公司与Z公司产生了严重的版权纠纷诉讼，W公司的主要收人大多源 于该版权④W公司的财务总监与其销售主管为夫妻关系⑤W公司最近三个会计年度净利润累计为3 200万元

  A.①②③④

  B.②③④⑤

  C.②③④

  D.②③

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• 5首次公开发行股票并在主板（中小企业板）上市所需满足的条件不包括( )

  A.发行人依法设立且持续经营时间在3年以上的股份有限公司，但经国务 院批准的除外。

  B.最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占 净资产的比例不得髙于20%

  C.最近3个会计年度净利润均为正数，且现金流量累计超过人民币3 000万 元

  D.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量累计超过人民币5 000万元或 最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元。

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• 6按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中小企业板）上市的上市公司财务状况良好，下列哪项说法是正确的（ ）。

  A.最近两年的资产减值准备计提合理

  B.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配 利润的20%

  C.最近3年不得被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见的审计报告

  D.不良资产不足以对公司财务造成重大不利影响

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• 7公司有下列（ )情形之一的，不得公开发行证券。①上市公司最近36个月内受到证券易所的公开谴责②擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正③上市公司及控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作 出的公开承诺的行为④严重损害投资者合法权益⑤上市公司的普通职员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦査

  A.①②③④⑤

  B.①②③④

  C.①②④

  D.②③④

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• 8按照中国证监会发布的《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下 列创业板上市公司发行股票需满足的条件中，_误的是（ ）。

  A.发行后股本总额不少于3 000万元

  B.最近两年按照上市公司章程的规定实施现金分红

  C.最近两年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

  D.上市公司最近12个月内不存在违规对外提供担保

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• 9( ),是指发行人向不特定对象发行股學或向特定对象发行股票累计超过（ ）人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内或法律、行政法规规定的其他发行行为。①公开发行股票 ②非公开发行股票③200人 ④100人

  A.①③

  B.①④

  C.②③

  D.②④

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• 10上市公司募集资金使用中不符合规定的是（ ）。

  A.前次募集资金使用情况需要进行披露

  B.金融类企业可以用募集的资金购买可供出售金融资产

  C.互联网企业可以将募集的资金借给供应商

  D.募集的资金用途应当符合国家产业政策的规定

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