财会题库32022-03-26

以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（　　）。 Ⅰ可转换公司债券的期限约定为4年 Ⅱ自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票 Ⅲ发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格 Ⅳ可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5．7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5．6元

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发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（　　）事项作出决议。 Ⅰ发行债券的数量 Ⅱ发行方式 Ⅲ债券期限 Ⅳ募集资金的用途 Ⅴ票面利率

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关于地方政府债券，以下说法不正确的是（　　）。

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某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（　　）。 Ⅰ投资者范围将调整且仅限合格投资者 Ⅱ投资者范围保持不变 Ⅲ无法采用竞价交易 Ⅳ可进行新质押式回购 Ⅴ将面临交易所债券风险提示

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甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金 Ⅱ设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额 Ⅲ甲公司发行可转债，应按要求提供担保 Ⅳ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保 Ⅴ因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

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上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（　　） Ⅰ拟变更募集说明书的约定 Ⅱ发行人信用评级上调 Ⅲ担保物发生重大变化 Ⅳ发行人不能按期支付本息

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甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息 Ⅱ用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份 Ⅲ甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅳ用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅴ甲公司应当为股份有限公司

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下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（　　）。 Ⅰ采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行 Ⅱ每年至少公告一次跟踪评级报告 Ⅲ可以一次核准、分期发行 Ⅳ必须进行担保

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现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（　　）。 Ⅰ可转换公司债券 Ⅱ短期融资券 Ⅲ公司债 Ⅳ可交换公司债券 Ⅴ分离交易可转债

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下列债券必须提供担保的有（　　）。 Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券 Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券 Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券 Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券

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关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票 Ⅱ募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司 Ⅲ募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券 Ⅳ转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价

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关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意 Ⅱ修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价 Ⅲ股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避 Ⅳ修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2／3以上通过 Ⅴ发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格

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非公开发行的项目收益债券的评级应达到（　　）及以上。

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根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。（　　）

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下列资产中，不可以作为基础资产的有（　　）。 Ⅰ某民营建筑企业的高速公路应收账款30亿元，债务人为省交通局 Ⅱ某国有大型煤矿公司拥有煤矿资源收益开采权，当年产生2亿元现金流 Ⅲ某房地产企业在建的保障房项目，已建成部分达到50％，预计当年建成交付使用，建成后每年2亿元租金 Ⅳ某企业下属高速公路收费权5亿元，同时拥有对非平台企业应收账款10亿元，拟将高速公路收费权和应收账款打包组合成一个资产组

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地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（　　）。

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以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（　　）。 Ⅰ商业银行 Ⅱ保险公司 Ⅲ信托投资公司 Ⅳ证券公司

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根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（　　）。 Ⅰ省级政府 Ⅱ自治区政府 Ⅲ直辖市政府 Ⅳ地级市政府 Ⅴ经省级政府批准的计划单列市政府

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根据《关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见》，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（　　）。

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以下可以发行地方政府一般债券的主体有（　　）。 Ⅰ．省政府 Ⅱ．自治区政府 Ⅲ．直辖市政府 Ⅳ．县政府 Ⅴ．经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府 Ⅵ．县级市政府

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证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（　　）的比例计入净资本。

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根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．商业银行发行的优先股应当附有回售条款 Ⅱ．商业银行发行优先股，应向银保监会提出发行申请。商业银行取得银保监会的批准文件后，向证监会提出发行申请 Ⅲ．商业银行应在发行合约中明确有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件 Ⅳ．商业银行未向优先股股东足额派发的股息可以累积到下一计息年度 Ⅴ．非上市商业银行发行优先股的，应当按照证监会有关要求，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让

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根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（　　）。

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下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（　　）。 Ⅰ．最近一年扣除非经常性损益后的净利润为负 Ⅱ．前次已发行公司债至今未能完全兑付 Ⅲ．主体评级BBB，评级展望为负面 Ⅳ．房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ

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出现下列情形（　　）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。 Ⅰ．股权变更 Ⅱ．合并或者分立 Ⅲ．减少或增加注册资本 Ⅳ．解散及申请破产 Ⅴ．预计到期难以偿付利息或本金

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