财会题库32022-03-26

下列属于资产支持证券管理人职责的有（　　）。 Ⅰ．对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查 Ⅱ．按照规定或者约定移交基础资产 Ⅲ．办理资产支持证券发行事宜 Ⅳ．保管专项计划相关资产

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下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（　　）。 Ⅰ可转换公司债券每张面值100元 Ⅱ可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定 Ⅲ上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求 Ⅳ上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项 Ⅴ上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

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以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（　　）。 Ⅰ可以公开发行或非公开发行 Ⅱ期限≤1年 Ⅲ强制评级 Ⅳ强制担保 Ⅴ在中央结算公司托管结算

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下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．证券公司短期融资券可在银行间市场和交易所市场同时发行 Ⅱ．证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管 Ⅲ．证券公司短期融资券待偿还余额不得超过净资产40% Ⅳ．证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天 Ⅴ．证券公司不得将发行短期融资券募集的资金用于长期股权投资

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根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（　　）。 Ⅰ．分享专项计划收益 Ⅱ．按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件 Ⅲ．办理资产支持证券发行事宜 Ⅳ．根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资 Ⅴ．管理专项计划资产

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当上市公司出现下列（　　）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。 Ⅰ公司有重大违法行为 Ⅱ发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 Ⅲ未按照可转换公司债券募集办法履行义务 Ⅳ公司最近1年经营发生亏损 Ⅴ证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的情形

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根据《公司债券发行与交易管理办法》，不得公开发行公司债券的情形有（　　）。 Ⅰ严重损害投资者合法权益和社会公共利益 Ⅱ对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态 Ⅲ发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅳ最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

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根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），企业债券募集说明书规定了（　　）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。 Ⅰ发行人 Ⅱ发行人股东 Ⅲ地方政府相关部门 Ⅳ投资者 Ⅴ中介机构

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以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（　　）。 I地方融资平台公司 II房地产公司 III典当行 IV注册资本不低于人民币5亿元的担保公司 V主体信用评级为A+的小贷公司

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根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（　　）。 Ⅰ重组方案必须经企业债券持有人会议同意 Ⅱ应就重组对企业偿债能力的影响进行专项评级，评级结果应不低于原来评级 Ⅲ应及时进行信息披露 Ⅳ重组方案应报送国家发展改革委审批 Ⅴ省级发展改革部门要对企业债券发行人的重组过程进行监管

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根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ管理人应当聘请律师事务所对清算报告出具专项法律意见书 Ⅱ管理人应当将清算结果向中国证券业协会报告 Ⅲ管理人应当自专项计划清算完毕之日起5个工作日内，向托管人、投资者出具清算报告 Ⅳ管理人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见 Ⅴ管理人应当按照约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配

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证券公司借入次级债务应当符合的条件有（　　）。 Ⅰ．借入资金有合理用途 Ⅱ．净资产与负债的比例不触及预警标准 Ⅲ．长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25% Ⅳ．次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入 Ⅴ．募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定

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下列属于加快和简化审核类企业债券的有（　　）。 Ⅰ．主体或债券信用等级为AAA级 Ⅱ．使用有效资产进行担保，且债项级别在AA＋及以上 Ⅲ．由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保 Ⅳ．地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于50% Ⅴ．资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA＋及以上的无担保债券

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以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单？（　　） Ⅰ．投资标的为产权证书的信托计划受益权 Ⅱ．矿产资源开采收益权 Ⅲ．提单、仓单 Ⅳ．土地出让收益权 Ⅴ．应收账款与高速公路收费权两种组合资产

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信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（　　）。 Ⅰ．具有较高的同质性 Ⅱ．年收益率达到5%以上 Ⅲ．能够产生可预测的现金流收入 Ⅳ．符合法律、行政法规的有关规定 Ⅴ．符合银监会等监督管理机构的有关规定

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证券公司有下列（　　）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。 Ⅰ．涉嫌违法违规被监管机构或司法机关调查、处罚 Ⅱ．合并或者分立 Ⅲ．减少或增加注册资本 Ⅳ．解散及申请破产 Ⅴ．涉及重大诉讼、仲裁事项

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2015年7月，国家发改委发布《项目收益债券管理暂行办法》。以下关于项目收益债券的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券 Ⅱ．项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行 Ⅲ．可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕 Ⅳ．发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主

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关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（　　）。 Ⅰ可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易 Ⅱ可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易 Ⅲ可转换公司债券自转换期结束之前的第15个交易日起停止交易 Ⅳ可转换公司债券在赎回期间停止交易 Ⅴ可转换公司债券应当在出现中国证监会和上交所认为必须停止交易的情况时停止交易

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国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（　　）。 Ⅰ．棚户区改造工程 Ⅱ．战略性新兴产业 Ⅲ．养老产业 Ⅳ．城市地下综合管廊建设 Ⅴ．城市停车场建设

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某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．该企业拟发债资金专项用于城市停车场建设项目，可以比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序 Ⅱ．该笔债券募集资金可用于该企业正在做的房地产开发以及城市基础设施建设项目中配套建设的城市停车场项目 Ⅲ．本次发债该建设企业启动了第三方担保的保证措施，目前公司最近一期经审计的财务报表的资产负债率为65% Ⅳ．此次募集资金占城市停车场项目总投资比例可以不超过70% Ⅴ．用于委托经营或转让—经营—转让（TOT）等方式，收购已建成的

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某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合《养老产业专项债券发行指引》规定是（　　）。 Ⅰ．该企业发行养老产业专项债不受发债指标限制 Ⅱ．原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入 Ⅲ．债券募集资金可用于房地产开发项目中配套建设的养老服务设施项目 Ⅳ．该城投公司资产负债率为67%，需要提供相应担保 Ⅴ．募集资金占养老产业项目总投资比例不超过60%

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证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（　　）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

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以下关于发行公司债券的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行 Ⅱ．境内公司制法人企业均可以发行公司债券 Ⅲ．股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券 Ⅳ．上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

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依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是（　　）。 Ⅰ．绿色债券比照“加快和简化审核类”债券审核程序，债券募集资金占项目总投资比例放宽至70%（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外） Ⅱ．在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考虑企业其他公司信用类产品的规模 Ⅲ．在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金 Ⅳ．对于主体信用评级AA＋且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的

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以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（　　）。 Ⅰ净资产800万元的合伙企业 Ⅱ人民币合格境外机构投资者 Ⅲ发行人的董事、高级管理人员 Ⅳ发行人的监事 Ⅴ持有发行人5%股份的股东

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