财会题库32022-03-28

公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 Ⅰ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10% Ⅱ．债券信用评级发生变化 Ⅲ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ．公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件 Ⅴ．发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施

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国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。 Ⅰ．棚户区改造工程 Ⅱ．战略性新兴产业 Ⅲ．养老产业 Ⅳ．城市地下综合管廊建设 Ⅴ．城市停车场建设

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证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。 Ⅰ．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人 Ⅱ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员Ⅲ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 Ⅳ．本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行

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企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。 Ⅰ．应对企业信用评级下降的有效措施 Ⅱ．应对风险决策的有效措施 Ⅲ．中期票据发生违约后的清偿安排 Ⅳ．应对财务状况恶化的有效措施 Ⅴ．中期票据的后期偿还安排

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信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。 Ⅰ．具有较高的同质性 Ⅱ．年收益率达到5%以上 Ⅲ．能够产生可预测的现金流收入 Ⅳ．符合法律、行政法规的有关规定 Ⅴ．符合银监会等监督管理机构的有关规定

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根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。 Ⅰ．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元 Ⅱ．累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40% Ⅲ．最近3年没有重大违法违规行为 Ⅳ．筹集资金的投向符合国家产业政策 Ⅴ．最近2年平均可分配利润（净利润）足以支付债券1年的利息A.Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、

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证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。 Ⅰ．市价总值 Ⅱ．无风险收益率 Ⅲ．市场组合期望收益率 Ⅳ．系统风险 Ⅴ．市盈率

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以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。 Ⅰ．公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 Ⅱ．拟变更债券受托管理人 Ⅲ．担保人或者担保物发生重大变化 Ⅳ．公司不能按期支付本息 Ⅴ．拟变更债券募集说明书的约定

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关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。 Ⅰ．向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售 Ⅱ．非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介 Ⅲ．股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书 Ⅳ．配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份

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证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。 Ⅰ．具有相关业务资格的商业银行 Ⅱ．中国证券登记结算有限责任公司 Ⅲ．具有托管业务资格的证券公司 Ⅳ．中国证监会认可的其他资产托管机构

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下列有关β系数的描述，正确的有（）。 Ⅰ．β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数 Ⅱ．β系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大 Ⅲ．β系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大 Ⅳ．β系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性 Ⅴ．股票β值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差

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承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。 Ⅰ．场外挂牌分销 Ⅱ．场内挂牌分销 Ⅲ．场外签订分销合同 Ⅳ．境外分销 Ⅴ．试点商业银行柜台销售

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证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（） Ⅰ．最近36个月内存在违反诚信的不良记录 Ⅱ．最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查 Ⅲ．最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分 Ⅳ．最近24个月内存在违反诚信的不良记录

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首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。 Ⅰ．发行后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50% Ⅱ．发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅲ．对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同 Ⅳ．主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例可以低于其他承诺相同限售期的投资者 Ⅴ．安排向战略投资者配售股票的，应当

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某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。 Ⅰ．2∶1和7500万股 Ⅱ．1.25∶1和12000万股 Ⅲ．2.5∶1和6000万股 Ⅳ．1.5∶1和10000万股

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下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。 Ⅰ．持有上市公司51%股权的股东 Ⅱ．通过控股的两家子公司合计持有上市公司30.01%股份的自然人 Ⅲ．某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6%且出任董事长的第一大股东 Ⅳ．某上市公司股东为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任 Ⅴ．某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25%

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以下构成一致行动人的有（）。 Ⅰ．投资者之间存在合作关系 Ⅱ．甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人 Ⅲ．持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属 Ⅳ．甲公司的监事在乙公司担任董事

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以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。 Ⅰ．通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5% Ⅱ．投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5% Ⅲ．通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7% Ⅳ．投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的

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某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。 Ⅰ．拟增加交易标的交易作价 Ⅱ．新增配套募集资金 Ⅲ．取消配套募集资金 Ⅳ．拟增加交易对象 Ⅴ．拟减少交易标的交易作价 Ⅵ．拟减少交易对象

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以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。 Ⅰ．金降落伞策略 Ⅱ．毒丸策略 Ⅲ．白衣骑士策略 Ⅳ．管理层收购 Ⅴ．积极向其股东宣传反收购的思想策略

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某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。 Ⅰ．甲股东为上市公司实际控制人 Ⅱ．乙股东用于认购的资产于2016年5月购入 Ⅲ．特定对象为上市公司实际控制人的关联人 Ⅳ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

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某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。 Ⅰ．甲股东为上市公司实际控制人 Ⅱ．乙股东用于认购的资产于2016年5月购入 Ⅲ．特定对象为上市公司实际控制人的关联人 Ⅳ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

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某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。 Ⅰ．甲股东为上市公司实际控制人 Ⅱ．乙股东用于认购的资产于2016年5月购入 Ⅲ．特定对象为上市公司实际控制人的关联人 Ⅳ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 A.Ⅰ、Ⅱ

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根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。 Ⅰ．投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售Ⅱ．投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司Ⅰ股股东出售的股份 Ⅲ．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售 Ⅳ．投资者在上市公司公开发行持有的股份 Ⅴ．投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的

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2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。 Ⅰ．非公开发行股票

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