什么是剩余风险？

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• 1关于公司的报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？

  　　I.奖金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。
  

  　　II.报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统的组成部分来报告。

  　　III.对组织报酬体系实施的审计应独力于对影响公司红利的其他职能进行控制的系统的审计。

  　　a.只有I正确。

  　　b.只有Ⅱ正确。

  　　c.只有Ⅲ正确。

  　　d.Ⅱ和Ⅲ正确。

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• 2以下哪项关于公司治理的陈述不正确？

  　　a.公司控制机制包括内部和外部机制。
  

  　　b.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。

  　　c.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。

  　　d.与董事会相比，公司的

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• 3企业风险管理

  　　a.保证组织目标的实现。
  

  　　b.要求内部审计师确定风险和控制活动。

  　　c.包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件，

  　　d.包括为组织选择最佳风险响应。

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• 4以降低或控制风险为目的的期货交易活动称作：

  　　a.投保
  

  　　b.套期保值

  　　c.卖空

  　　d.贷款保收和代理业务

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• 5在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  　　a. 作为高级管理层的一员来管理风险。
  

  　　b. 与直线管理者一起管理风险。

  　　C.与首席审计执行官一起管理风险。

  　　d. 作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

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• 6管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施。倘若有的话，内部审计部门在该过程中

  
  

  　　a.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。

  　　b.只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。

  　　c.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。

  　　d.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。

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• 7为减少与实物资产相关的潜在财务损失，资产应该按一个数额保险，这个数额是

  　　a.由定期评估支持确定。
  

  　　b.由董事会决定。

  　　c.根据经济指数例如消费价格指数自动调整。

  　　d.等于单个资产的账面价值。

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• 8在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  　　a. 作为高级管理层的一员来管理风险。
  

  　　b. 与直线管理者一起管理风险。

  　　C.与首席审计执行官一起管理风险。

  　　d. 作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

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• 9某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是

  　　a.更好地管理感知到的高风险。
  

  　　b.加强对银行投资的控制。

  　　c.确保直线管理者和高级管理层的独立性。

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• 10管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施。倘若有的话，内部审计部门在该过程中

  
  

  　　a.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。

  　　b.只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。

  　　c.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。

  　　d.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。

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