以降低或控制风险为目的的期货交易活动称作：

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• 1在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  　　a. 作为高级管理层的一员来管理风险。
  

  　　b. 与直线管理者一起管理风险。

  　　C.与首席审计执行官一起管理风险。

  　　d. 作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

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• 2管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施。倘若有的话，内部审计部门在该过程中

  
  

  　　a.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。

  　　b.只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。

  　　c.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。

  　　d.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。

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• 3为减少与实物资产相关的潜在财务损失，资产应该按一个数额保险，这个数额是

  　　a.由定期评估支持确定。
  

  　　b.由董事会决定。

  　　c.根据经济指数例如消费价格指数自动调整。

  　　d.等于单个资产的账面价值。

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• 4在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  　　a. 作为高级管理层的一员来管理风险。
  

  　　b. 与直线管理者一起管理风险。

  　　C.与首席审计执行官一起管理风险。

  　　d. 作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

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• 5某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是

  　　a.更好地管理感知到的高风险。
  

  　　b.加强对银行投资的控制。

  　　c.确保直线管理者和高级管理层的独立性。

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• 6管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施。倘若有的话，内部审计部门在该过程中

  
  

  　　a.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。

  　　b.只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。

  　　c.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。

  　　d.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。

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• 7A公司拥有正式的道德行为规范，而B公司没有。该道德行为规范涵盖了诸如采购合同、与供应商关系以及其他情况，以

  　I.A公司展示了比B公司更高的道德行为标准。
  

  　　11.A公司已建立了用来评价雇员行为的客观标准。

  　　III.因缺少正式的道德行为规范，内部审计师难以对该公司成功进行道德行为审计。

  　　a. 只有Ⅱ。

  　　b.只有III。

  　　c.　I和Ⅱ。

  　　d.I和III。

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• 8在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所

  　a.向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。
  

  　　b.与组织的外部审计师联系以寻求协助。

  　　c.收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。

  　　d。立即通知董事会。

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• 9​以下哪项不是首席审计执行官的职责？ 　

  　a.将内审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。
  

  　　b.与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。

  　　c. 监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。

  　　d.对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。

  
  

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• 10评估组织外部审计师的独立性应

  　　a.只有在外部审计师被指派时进行。
  

  　　b. 不包括由内部审计部门参与的任何活动。

  　　c.只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。

  　　d，在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。

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