某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是

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• 1管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施。倘若有的话，内部审计部门在该过程中

  
  

  　　a.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。

  　　b.只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。

  　　c.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。

  　　d.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。

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• 2A公司拥有正式的道德行为规范，而B公司没有。该道德行为规范涵盖了诸如采购合同、与供应商关系以及其他情况，以

  　I.A公司展示了比B公司更高的道德行为标准。
  

  　　11.A公司已建立了用来评价雇员行为的客观标准。

  　　III.因缺少正式的道德行为规范，内部审计师难以对该公司成功进行道德行为审计。

  　　a. 只有Ⅱ。

  　　b.只有III。

  　　c.　I和Ⅱ。

  　　d.I和III。

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• 3在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所

  　a.向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。
  

  　　b.与组织的外部审计师联系以寻求协助。

  　　c.收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。

  　　d。立即通知董事会。

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• 4​以下哪项不是首席审计执行官的职责？ 　

  　a.将内审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。
  

  　　b.与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。

  　　c. 监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。

  　　d.对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。

  
  

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• 5评估组织外部审计师的独立性应

  　　a.只有在外部审计师被指派时进行。
  

  　　b. 不包括由内部审计部门参与的任何活动。

  　　c.只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。

  　　d，在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。

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• 6以下哪项反映了最佳的治理结构？ 　

  　经营管理层 行政管理层　　 内部审计
  

  　　a.　负责风险管理 监督作用　　 咨询作用

  　　b.　监督风险管理 负责风险管理　 咨询作用

  　　c.　负责风险管理 咨询作用　　 监督作用

  　　d.　监督作用 咨询作用　　　负责风险管理

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• 7以下哪项不是内部审计部门在最佳的治理活动巾的作用？

  　　a.支持董事会在整个组织范围内的风险评估。
  

  　　b.确保审计建议及时得到执行。

  　　c.监测公司行为规范的遵守情况。

  　　d.讨论重大风险领域。

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• 8以下哪项最能准确描述内部审计师用来衡量目的和目标是否实现的标准是如何制定的？

  　　a，管理层负责制定标准。
  

  　　b。内部审计师应使用专业标准或政府相关规定来制定标准。

  　　c.公司所在行业根据行业的基准和最佳实务为各成员公司制定标准。

  　　d。适当的会计或审计标准，包括国际标准，将被作为标准。

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• 9以下哪项最能恰当描述内部审计师组织审查现有的风险管理、控制和治理程序的目的？

  　　a.有助于确定实现审计业务目标所必须的工作性质、时间安排、测试范围。
  

  　　b.确保内部控制系统的薄弱环节已被纠正。

  　　c.为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。

  　　d.确定这些程序是否能保证会计记录是正确的和财务报表是公允的。

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• 10内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，促进

  　　I.提升道德标准和价值观。
  

  　　Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制。

  　　Ⅲ.传达风险和控制信息。

  　　Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作。

  　　a.只有I。

  　　b. 只有Ⅳ。

  　　c.Ⅱ和III。

  　　d.I、Ⅱ、III和Ⅳ，

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