根据《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》,下 列说法正确的有(    )。

试卷相关题目

• 1内部控制评价报告必须对外披露。                      (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2下列不属于内部环境评价范畴的是(   )。

  A.目标设定

  B.社会责任

  C.内部审计

  D.治理结构

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• 3下 列 (    )属于内部控制评价工作底稿常见的层次。

  A.业务流程评价表

  B.尽职情况评价表

  C.控制要素评价表

  D.内部控制评价汇总表

  E.执行情况评价表

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• 4不可认定为内部控制存在运行缺陷的情况是(    )。

  A.由不恰当的人执行

  B.未按设计的方式运行

  C.运行的时间或频率不当

  D.制度设计存在漏洞

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• 5公司内部控制评价结论认定公司内部控制评价报告基准日存在 内部控制重大缺陷，或者公司内部控制被会计师事务所出具了非标准内 部控制审计报告，以及标准内部控制审计报告披露了非财务报告内部控 制重大缺陷的，公司应当在年度报告“重要提示”中对以上情况作出声 明，并提示投资者注意阅读年度报告内部控制相关章节中内部控制评价和审计的相关信息。                                      (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6内部控制评价工作最终表现为(    )。

  A.财务报告

  B.审计报告

  C.内部控制评价工作底稿

  D.内部控制评价报告

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• 7董事会负责组织实施内部控制评价工作， 一方面授权内部控制 评价机构组织实施；另一方面积极支持和配合内部控制评价的开展，为其创造良好的环境和条件。                                   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8在认定财务报告内部控制缺陷性质时，关于“重要程度”的说 法正确的是(    )。

  A.该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止 或发现并纠正财务报告错报

  B.该缺陷单独可能导致的潜在错报金额的大小

  C.该缺陷连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小

  D.该缺陷已经实际上导致企业的内部控制不能及时防止或发现并 纠正财务报告错报

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• 9企业层面的内部控制评价方法包括(    )。

  A.个别访谈法

  B.调查问卷法

  C.观察

  D.抽 样

  E.实地查验法

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• 10企业在内部控制评价报告中披露的内容包括(    )。

  A.董事会声明

  B.内部控制评价工作的总体情况

  C.内部控制评价的依据

  D.内部控制缺陷及其认定

  E.内部控制缺陷的整改情况

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