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内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括(   )。

发布时间:2024-10-09

A.内部监督

B.风险评估

C.信息与沟通

D.控制活动

E.内部环境

试卷相关题目

  • 1内部控制执行的证据不包括(   )。

    A.管理层搜集汇总的各部门信息

    B.定期与客户沟通,以验证应收、应付账款记录是否完整、正确

    C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题

    D.相关职能部门进行自我检查、监督时对所发现问题的记录及解 决方案

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  • 2内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价 内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,并及时加以改进。   (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 3日常监督的具体方式包括(    )。

    A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证

    B.数据记录与实物资产的核对

    C.内外部审计定期提供建议

    D.管理层对内部控制执行的监督

    E.内外信息印证

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  • 4日常监督中的内部审计监督不包括(   )。

    A.制订内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

    B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导,应定期或应按照 要求向董事会及审计委员会、监事会、经理层报告工作

    C.根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开 展持续性的监督

    D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出 审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情 况进行跟踪监督

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  • 5监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。              (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 6内部监督时需关注关键控制点,其中不包括(   )。

    A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

    B.已知的失效控制且无法及时识别的控制

    C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

    D.某项实施成本过高的控制

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  • 7明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤,它直接影响内部监督工作的效率和效果。                      (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 8日常监督的监督主体包括(   )。

    A.管理层

    B.单位(机构)

    C.内部控制机构

    D.内部审计机构

    E.外部审计机构

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  • 9审计委员会的监督职责包括(   )。

    A.监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构

    B.监督及评估内部审计工作,负责内部审计与外部审计的协调

    C.监督及评估公司的内部控制

    D.审核公司的财务信息及其披露

    E.负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项

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  • 10对内部控制的无效性理解错误的是(  )。

    A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方

    B.内部控制制度设计不够完整、不够合理

    C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行

    D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

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