内部控制专项试卷最新版二

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• 71评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。（   ）

  A.对

  B.错

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• 72企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作。（   ）

  A.对

  B.错

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• 73承包方违约并造成企业损失的，企业应当按照合同对承包方进行索赔，并追究责任人责任。（     ）

  A.对

  B.错

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• 74在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。（    ）

  A.对

  B.错

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• 75风险考核制度包括风险管理体系建设情况、风险管理体系运行情况、风险管理效果情况三方面考核。（     ）

  A.对

  B.错

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• 76内部审计机构对审计过程中发现的重大问题，可以直接向审计委员会或董事会报告。（  ）

  A.对

  B.错

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• 77企业对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保在不超过五年的时间内进行岗位轮换。（    ）

  A.对

  B.错

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• 78除了董事会成员外，任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。（     ）

  A.对

  B.错

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• 79内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。（    ）   

  A.对

  B.错

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• 80单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。（    ）

  A.对

  B.错

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