评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。（   ）

试卷相关题目

• 1企业建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。（    ）        

  A.对

  B.错

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• 2加强对应收票据的管理，其取得和贴现必须由保管票据的主管人员书面批准。（    ）

  A.对

  B.错

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• 3企业应建立专门信用管理部门，并应将信用管理岗位与销售业务岗位设在一起。（   ）

  A.对

  B.错

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• 4为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，全面反映经济活动，及时提供业务活动中的重要信息。（    ）

  A.对

  B.错

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• 5企业预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。（    ）

  A.对

  B.错

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• 6企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作。（   ）

  A.对

  B.错

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• 7承包方违约并造成企业损失的，企业应当按照合同对承包方进行索赔，并追究责任人责任。（     ）

  A.对

  B.错

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• 8在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。（    ）

  A.对

  B.错

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• 9风险考核制度包括风险管理体系建设情况、风险管理体系运行情况、风险管理效果情况三方面考核。（     ）

  A.对

  B.错

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• 10内部审计机构对审计过程中发现的重大问题，可以直接向审计委员会或董事会报告。（  ）

  A.对

  B.错

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