除了董事会成员外，任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。（     ）

试卷相关题目

• 1企业对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保在不超过五年的时间内进行岗位轮换。（    ）

  A.对

  B.错

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• 2内部审计机构对审计过程中发现的重大问题，可以直接向审计委员会或董事会报告。（  ）

  A.对

  B.错

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• 3风险考核制度包括风险管理体系建设情况、风险管理体系运行情况、风险管理效果情况三方面考核。（     ）

  A.对

  B.错

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• 4在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。（    ）

  A.对

  B.错

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• 5承包方违约并造成企业损失的，企业应当按照合同对承包方进行索赔，并追究责任人责任。（     ）

  A.对

  B.错

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• 6内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。（    ）   

  A.对

  B.错

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• 7单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。（    ）

  A.对

  B.错

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