内部控制专项试卷最新版二

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• 61 “常在河边走，哪有不湿鞋”体现的是授权审批控制。（      ）     

  A.对

  B.错

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• 62企业应当建立并购交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理并购交易的不相容岗位相互分离、制约和监督。但并购交易的申请和审批可以由同一人执行。（      ）

  A.对

  B.错

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• 63对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员可先帮其办理，并同时向审批人的上级授权部门报告。（ ）      

  A.对

  B.错

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• 64如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（    ）

  A.对

  B.错

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• 65某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（    ）

  A.对

  B.错

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• 66企业预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。（    ）

  A.对

  B.错

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• 67为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，全面反映经济活动，及时提供业务活动中的重要信息。（    ）

  A.对

  B.错

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• 68企业应建立专门信用管理部门，并应将信用管理岗位与销售业务岗位设在一起。（   ）

  A.对

  B.错

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• 69加强对应收票据的管理，其取得和贴现必须由保管票据的主管人员书面批准。（    ）

  A.对

  B.错

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• 70企业建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。（    ）        

  A.对

  B.错

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