七、运营资金管理专项练习

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• 71某企业用贴现法的方式按年利率12%从 银行借人款项1000万元，银行要求企 业按贷款额的8%保留补偿性余额，该借款的实际年利率为(    )。

  A.15%

  B.10%

  C.12%

  D.12.5%

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• 72某公司借入名义年利率为10%的银行借 款1000万元，分12个月等额偿还本息， 则按照加息法计算的该借款的实际年利 率为(    )。

  A.20%

  B.10.25%

  C.21%

  D.10%

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• 73某公司拟使用短期借款进行筹资。下列 借款条件中，不会导致实际利率高于名 义利率的是(    )。

  A.按贷款一定比例在银行保持补偿性 余额

  B.按贴现法支付银行利息

  C.按收款法支付银行利息

  D.按加息法支付银行利息

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• 74某公司向银行借人短期借款10000元，银行提出三种方案： (1)采用收款法付息， 利息率为7%;(2)采用贴现法付息，利 息率为6%; (3)采用加息法付息，利息  率为4%。在其他因素不变情况下，以实  际利率高低为标准，企业应选择(   )。

  A.收款法付息

  B.贴现法付息

  C.加息法付息

  D.分期等额偿还本息

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• 75某企业按年利率10%从银行借人款项 800万元，银行要求企业按贷款限额的 15%保持补偿性余额，存款利率为2%, 该借款的实际利率为(    )。

  A.11.41%

  B.11.76%

  C.12%

  D.12.11%

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• 76某公司按照“3/20,n/60”   的条件从另 一公司购人价值100万元的货物，由于  资金调度的限制，该公司放弃了获取3%  现金折扣的机会， 一年按360 天计算， 公司为此承担的信用成本率是(    )。  

  A.3%

  B.55.67%

  C.3.09%

  D.27.84%

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• 77企业按“2/10,n/30”   的付款条件购入 货物100万元，倘若放弃现金折扣，即 第10天不付款，而第30天才付款给供 应商， 一年按360天计算，则相当于向 供应商(    )。

  A.以36.73%的利息率借入100万元， 使用期限为20天

  B.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为20天

  C.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为10天

  D.以36.73%的利息率借人100万元， 使用期限为30天

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• 78下列各项中，属于流动资产的特点 有 (    )。

  A.占用时间短

  B.周转快

  C.易变现

  D.成本低

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• 79下列属于自然性流动负债的有(    )。

  A.短期借款

  B.短期融资券

  C.应付账款

  D.应付职工薪酬

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• 80下列各项中，属于紧缩的流动资产投资 策略特点的有(    )。

  A.风险较低

  B.流动性低

  C.较少的流动资产

  D.收益较高

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