位置:首页 > 题库频道 > 招考类 > 国家电网考试 > 财会类 > 9,10,11月阶段 > 财务管理提高 > 七、运营资金管理专项练习

下列属于自然性流动负债的有(    )。

发布时间:2024-01-28

A.短期借款

B.短期融资券

C.应付账款

D.应付职工薪酬

试卷相关题目

  • 1下列各项中,属于流动资产的特点 有 (    )。

    A.占用时间短

    B.周转快

    C.易变现

    D.成本低

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  • 2企业按“2/10,n/30”   的付款条件购入 货物100万元,倘若放弃现金折扣,即 第10天不付款,而第30天才付款给供 应商, 一年按360天计算,则相当于向 供应商(    )。

    A.以36.73%的利息率借入100万元, 使用期限为20天

    B.以36.73%的利息率借人98万元,使 用期限为20天

    C.以36.73%的利息率借人98万元,使 用期限为10天

    D.以36.73%的利息率借人100万元, 使用期限为30天

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  • 3某公司按照“3/20,n/60”   的条件从另 一公司购人价值100万元的货物,由于  资金调度的限制,该公司放弃了获取3%  现金折扣的机会, 一年按360 天计算, 公司为此承担的信用成本率是(    )。  

    A.3%

    B.55.67%

    C.3.09%

    D.27.84%

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  • 4某企业按年利率10%从银行借人款项 800万元,银行要求企业按贷款限额的 15%保持补偿性余额,存款利率为2%, 该借款的实际利率为(    )。

    A.11.41%

    B.11.76%

    C.12%

    D.12.11%

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  • 5某公司向银行借人短期借款10000元,银行提出三种方案: (1)采用收款法付息, 利息率为7%;(2)采用贴现法付息,利 息率为6%; (3)采用加息法付息,利息  率为4%。在其他因素不变情况下,以实  际利率高低为标准,企业应选择(   )。

    A.收款法付息

    B.贴现法付息

    C.加息法付息

    D.分期等额偿还本息

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  • 6下列各项中,属于紧缩的流动资产投资 策略特点的有(    )。

    A.风险较低

    B.流动性低

    C.较少的流动资产

    D.收益较高

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  • 7某公司在营运资金管理中,决定保持一 个低水平的流动资产与销售收入比率,可能的原因有(    )。

    A.销售额既稳定又可预测

    B.销售量不稳定且难以预测

    C.管理者希望提高盈利能力

    D.管理者愿意承担风险

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  • 8企业在制定流动资产融资策略时,下列 资产负债表各项中被视为长期资金来源 的 有 (    )。

    A.未分配利润

    B.短期借款

    C.应付账款

    D.应付债券

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  • 9企业为维持日常生产经营活动,必须保 持一定的现金余额,下列各项中,影响 现金余额的有(    )。

    A.每日现金流人和流出的数额匹配程度

    B.企业向客户提供的商业信用条件

    C.企业销售水平

    D.企业从供应商那里获得的信用条件

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  • 10在利用成本分析模型进行最佳现金持有量决策时,需要考虑的成本有(    )。

    A.机会成本

    B.交易成本

    C.短缺成本

    D.管理成本

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